βασικό επιτόκιοκαι το επιτόκιο αναχρηματοδότησης - οι διαφορές μεταξύ αυτών των δύο δεικτών είναι πολύ σημαντικές, αν και από το 2016 η αξία τους έχει γίνει η ίδια. Ας ρίξουμε μια ματιά σε τι είναι και πώς χρησιμοποιούνται.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του επιτοκίου αναχρηματοδότησης και του βασικού επιτοκίου
Επιτόκιο αναχρηματοδότησης και βασικό επιτόκιο − διαφορετικούς δείκτες, αν και παρόμοια από ορισμένες απόψεις. Και οι δύο προέκυψαν στη Ρωσία σε σχέση με την ανάγκη ρύθμισης των πιστωτικών σχέσεων μεταξύ της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (CBR) και των κοινών εμπορικών τραπεζών, αλλά σε διαφορετικές χρονικές στιγμές:
- από 01/01/1992 - το επιτόκιο αναχρηματοδότησης (τηλεγράφημα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 29/12/1991 αριθ. 216-91).
- από τις 13 Σεπτεμβρίου 2013 — το βασικό επιτόκιο (πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 13 Σεπτεμβρίου 2013).
Επιπλέον, η καθιέρωση του δεύτερου επιτοκίου απέκλεισε τη χρήση του πρώτου στις σχέσεις μεταξύ των τραπεζών. Γιατί εισήχθη ο νέος δείκτης και σε τι διαφέρει το βασικό επιτόκιο από το επιτόκιο αναχρηματοδότησης;
Η εμφάνιση του νέου συντελεστή οφείλεται σε οικονομικούς λόγους, ο κυριότερος από τους οποίους είναι η ανάγκη για ευέλικτη απάντηση στις αλλαγές της χρηματοοικονομικής κατάστασης στη χώρα και η δυνατότητα επηρεασμού των διαδικασιών πληθωρισμού μέσω αυτού του δείκτη.
Οι διαφορές μεταξύ του επιτοκίου αναχρηματοδότησης και του βασικού επιτοκίου είναι κατά κύριο λόγο στην περίοδο ισχύος τους:
- Η πρώτη τιμή είναι η αξία του ετήσιου ποσοστού με το οποίο η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έδωσε δάνεια σε εμπορικές τράπεζες. Θα μπορούσε να αλλάξει περισσότερες από μία φορά το χρόνο, αλλά θα μπορούσε επίσης να παραμείνει αμετάβλητο για αρκετά χρόνια.
- Το δεύτερο επιτόκιο είναι πιο δυναμικό, χαρακτηρίζοντας τις βραχυπρόθεσμες (με περίοδο ισχύος ίση με μία εβδομάδα) πιστωτικές σχέσεις, οι οποίες, μαζί με τα δάνεια που εκδίδονται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε τράπεζες, περιλαμβάνουν επίσης την αντίστροφη διαδικασία - καταθέσεις εμπορικών τράπεζες με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτός ο δείκτης αλλάζει 5-6 φορές το χρόνο.
Λόγω της συχνότερης αλλαγής της αξίας του νέου επιτοκίου είναι σε θέση να επηρεάσει πραγματικά το χρηματικό ποσό που έρχεται σε κυκλοφορία από τις τράπεζες και, κατά συνέπεια, χρησιμοποιείται από τους καταναλωτές.
Πώς το επιτόκιο αναχρηματοδότησης αντικαταστάθηκε από το βασικό επιτόκιο για τον φορολογικό κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Παρά το γεγονός ότι το επιτόκιο αναχρηματοδότησης έπαψε να εφαρμόζεται στις σχέσεις μεταξύ των τραπεζών από το φθινόπωρο του 2013, η αξία του συνέχισε να διαμορφώνεται μέχρι το 2016. Αυτό εξηγείται από το γεγονός ότι η αξία αυτού του ποσοστού έχει ένας μεγάλος αριθμός απόσυνδέσεις σε . Συνδέεται με υπολογισμούς διαφόρων ειδών κυρώσεων, καθώς και με ορισμένα ποσά που περιλαμβάνονται στη φορολογητέα βάση για ΦΠΑ, φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων και φόρο εισοδήματος. Με παρόμοιους στόχους (υπολογισμός κυρώσεων), το επιτόκιο αναχρηματοδότησης εμφανίζεται και στο νόμο «Περί υποχρεωτικής κοινωνική ασφάλισηαπό ατυχήματα…» με ημερομηνία 24 Ιουλίου 1998 Αρ. 125-FZ.
Πώς αντικαταστάθηκε το επιτόκιο αναχρηματοδότησης από το βασικό επιτόκιο; Για να γίνει αυτό, και οι δύο δείκτες εξισώθηκαν σε ποσοτικούς όρους από την 1η Ιανουαρίου 2016 (οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 11 Δεκεμβρίου 2015 No. 3894-U). Δηλαδή, οι ίδιες οι έννοιες παρέμειναν διαφορετικές, αλλά οι αξίες τους θεωρούνται πλέον οι ίδιες και αλλάζουν σύμφωνα με τους κανόνες που ισχύουν για το βασικό επιτόκιο. Η απόφαση αυτή έδωσε τη δυνατότητα να μην αλλάξουν τα κείμενα των κανονισμών που χρησιμοποιούν την έννοια του επιτοκίου αναχρηματοδότησης, αλλά στην πραγματικότητα απέκλεισε τη δυνατότητα εφαρμογής του.
Από την ημερομηνία έναρξης ισχύος της παρούσας απόφασης, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης αυξήθηκε σημαντικά (από 8,25% σε 11%). Για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει από την αντικατάσταση αυτή, η αξία και των δύο συντελεστών είναι συστηματική. Από τις 26 Μαρτίου 2018, είναι ίσο με 7,25% (πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 23 Μαρτίου 2018).
Αποτελέσματα
Το επιτόκιο αναχρηματοδότησης και το βασικό επιτόκιο εισήχθησαν ως δείκτες που εμπλέκονται στη ρύθμιση των πιστωτικών σχέσεων μεταξύ των τραπεζών. Είναι παρόμοιες έννοιες (το ποσό των τόκων των χρεωστικών υποχρεώσεων) που χαρακτηρίζουν διαφορετικές περιόδους ισχύος: στην πρώτη περίπτωση - ένα έτος, στη δεύτερη - μια εβδομάδα. Χάρη σε μικρότερη περίοδο ισχύος, το βασικό επιτόκιο που εισήχθη αντί του επιτοκίου αναχρηματοδότησης επιτρέπει όχι μόνο να ανταποκρίνεται γρήγορα στις οικονομικές διαδικασίες που λαμβάνουν χώρα στη Ρωσία, αλλά και να επηρεάζει το ποσοστό πληθωρισμού.
Ο φορολογικός κώδικας της RF, ο οποίος χρησιμοποιεί την τιμή του επιτοκίου αναχρηματοδότησης σε διάφορους υπολογισμούς, δεν αποκλείει αυτόν τον δείκτη λόγω της εισαγωγής του βασικού επιτοκίου, το οποίο οδήγησε στην εμφάνιση μιας περιόδου παράλληλης ρύθμισης των τιμών και τα δύο ποσοστά. Ωστόσο, από την 01/01/2016 έχουν εξισωθεί - η αξία τους ορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες που ισχύουν για το βασικό επιτόκιο.
Το βασικό επιτόκιο είναι καθοριστικό στην πολιτική της Τράπεζας της Ρωσίας και στους υπολογισμούς των χρηματοδότων. Ας μιλήσουμε για τις αξίες του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας το 2019 και τη δυναμική του.
Το βασικό επιτόκιο είναι το κύριο μέσο της νομισματικής πολιτικής στη Ρωσική Ομοσπονδία, το οποίο καθορίζει το κόστος της ρευστότητας που παρέχεται στις τράπεζες. Το βασικό επιτόκιο σημαίνει το μέσο της ζώνης επιτοκίων της Τράπεζας της Ρωσίας. Επιπλέον, οι χρηματοδότες χρησιμοποιούν το επιτόκιο στους υπολογισμούς τους, επομένως είναι σημαντικό να γνωρίζουν και να εφαρμόζουν τους τρέχοντες αριθμούς.
Βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας 2019
Με απόφαση της Τράπεζας της Ρωσίας της 8ης Φεβρουαρίου 2019, το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας διατηρήθηκε στο ίδιο επίπεδο - 7,75% ετησίως. Η ρυθμιστική αρχή δημοσιεύει την τρέχουσα αξία του επιτοκίου στον επίσημο ιστότοπο.
Την επόμενη φορά που η Κεντρική Τράπεζα θα αναθεωρήσει το βασικό επιτόκιο στις 22 Μαρτίου 2019. Είναι πιθανό σε αυτή τη συνάντηση να τεθεί.
Η Κεντρική Τράπεζα εξέτασε το θέμα του επιπέδου του επιτοκίου σε συνεδρίασή της στις 08 Φεβρουαρίου 2019. Αλλαγή εξωτερικές συνθήκες, που έχει σημειωθεί από την προηγούμενη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει αυξήσει σημαντικά τους προπληθωριστικούς κινδύνους. Η Τράπεζα της Ρωσίας προβλέπει ετήσιο πληθωρισμό στο εύρος 5–5,5% το 2019 με επιστροφή στο 4% το 2020.
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας το 2019: πίνακας
| Περίοδος | Ποσοστό, % ετησίως |
|---|---|
| 17/12/2018 - σήμερα | 7,75 |
| 14.09.2018 - 17.12.2018 | 7,50 |
| 26.03.2018 - 13.09.2018 | 7,25 |
| 12.02.2018-25.03.2018 | 7,50 |
| 18.12.17 - 11.02.2018 | 7,75 |
| 30.10.17 – 17.12.17 | 8,25 |
| 18.09.17 – 29.10.17 | 8,50 |
| 19.06.17 – 17.09.17 | 9,00 |
| 02.05.17 – 18.06.17 | 9,25 |
| 27.03.17 – 01.05.17 | 9,75 |
| 19.09.16 – 26.03.17 | 10,00 |
| 14.06.16 – 18.09.16 | 10,50 |
| 03.08.15 – 13.06.16 | 11,00 |
| 16.06.15 – 02.08.15 | 11,50 |
| 05.05.15 – 15.06.15 | 12,50 |
| 16.03.15 – 04.05.15 | 14,00 |
| 02.02.15 – 15.03.15 | 15,00 |
| 16.12.14 – 01.02.15 | 17,00 |
| 12.12.14 – 15.12.14 | 10,50 |
| 05.11.14 – 11.12.14 | 9,50 |
| 28.07.14 – 04.11.14 | 8,00 |
| 28.04.14 – 27.07.14 | 7,50 |
| 03.03.14 – 27.04.2014 | 7,00 |
| 13.09.13 – 02.03.14 | 5,50 |
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για το 2019: πρόβλεψη για δάνεια
Η αύξηση του επιτοκίου, αφενός, οδηγεί σε αύξηση του κόστους των δανείων για τις τράπεζες, που με τη σειρά του αυξάνει τους τόκους δανείων για νοικοκυριά και επιχειρήσεις.
Οι ειδικοί της αγοράς ακινήτων προβλέπουν αύξηση των επιτοκίων των στεγαστικών δανείων. Άλλωστε, το βασικό επιτόκιο αυξήθηκε για δεύτερη συνεχόμενη φορά. Είναι αλήθεια ότι η αύξηση των επιτοκίων μπορεί να εξισορροπηθεί με μέτρα τόνωσης για τη διατήρηση της ζήτησης για στέγαση και πιστώσεις, όπως συνέβη το 2015-2016. Στα τέλη Νοεμβρίου, ο επικεφαλής του ρωσικού υπουργείου Κατασκευών, Βλαντιμίρ Γιακούσεφ, πρότεινε την έναρξη ενός προγράμματος για την επιδότηση στεγαστικών δανείων.
Από την άλλη, με την αύξηση του επιτοκίου αυξάνεται η κερδοφορία των καταθέσεων και η ενίσχυση του εθνικού νομίσματος.
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας 2019 στους υπολογισμούς
Το επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας χρησιμοποιείται κατά τον υπολογισμό:
- κυρώσεις για μη πληρωμή φόρων (άρθρο 75 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
- τόκοι για καθυστερημένες επιστροφές φόρου (άρθρο 78 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
- τόκοι για παράνομο αποκλεισμό ή μη έγκαιρη απεμπλοκή λογαριασμού (άρθρο 76 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
- αποζημίωση για καθυστερημένους μισθούς και άλλες πληρωμές στους εργαζομένους (άρθρο 236 του Εργατικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
- υλικά οφέλη από την εξοικονόμηση τόκων (άρθρο 212 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) κ.λπ.
Μια αλλαγή στο βασικό επιτόκιο αντικατοπτρίζεται στους υπολογισμούς. Το επίπεδο του επιτοκίου επηρεάζει το κόστος των δανείων. Εάν μειωθεί, τα δάνεια για τις εταιρείες γίνονται φθηνότερα και πιο προσιτά. Ταυτόχρονα, η αντικατάσταση του επιτοκίου αναχρηματοδότησης με το βασικό, καθώς και η αύξηση του επιτοκίου κατά τη διάρκεια του έτους, οδηγεί σε αύξηση του ύψους των προστίμων βάσει συμβάσεων με αντισυμβαλλόμενους, κυρώσεις για καθυστερημένη πληρωμή φόρων κ.λπ. .
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και ο υπολογισμός των κυρώσεων
Οι επιθεωρητές και τα ταμεία εξετάζουν κυρώσεις από το 1/300 του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας από το μη καταβληθέν ποσό για κάθε ημέρα καθυστέρησης (ρήτρα 4 του άρθρου 75 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μέρος 6 του άρθρου 25 του νόμου αριθ. 212-FZ). Οι κυρώσεις πρέπει να καταβάλλονται από την επόμενη ημέρα της προθεσμίας πληρωμής, μέχρι την ημέρα εξόφλησης των καθυστερούμενων οφειλών (άρθροι 57, 61 του Ψηφίσματος της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 30ης Ιουλίου 2013 αριθ. 57 ).
Κατά τον υπολογισμό, πρέπει να εφαρμόσετε το ποσοστό που ίσχυε τις ημέρες καθυστέρησης. Οι κυρώσεις πρέπει να υπολογίζονται σε διαφορετικά ποσοστά.
Παράδειγμα
Το χρέος προέκυψε πριν από την 1η Οκτωβρίου. Η εταιρεία έπρεπε να πληρώσει το 1/3 του ΦΠΑ για το 1ο τρίμηνο στο ποσό των 2 εκατομμυρίων ρούβλια το αργότερο στις 25 Μαΐου 2017. Ο οργανισμός πλήρωσε τον φόρο μόνο στις 10 Οκτωβρίου 2017. Η καθυστέρηση από τις 26 Μαΐου έως τις 18 Ιουνίου ήταν 24 ημέρες, από 19 Ιουνίου έως 17 Σεπτεμβρίου - 91 ημέρες, από 18 Σεπτεμβρίου έως 9 Οκτωβρίου - 22 ημέρες. Η εταιρεία θα πληρώσει πρόστιμα ύψους 81.866,67 ρούβλια. (2.000.000 ρούβλια × 9,25% × 1/300 × 24 ημέρες + 2.000.000 ρούβλια × 9% × 1/300 × 91 ημέρες + 2.000.000 ρούβλια × 8,5% × 0 × 20 ημέρες).
Το χρέος προέκυψε μετά την 1η Οκτωβρίου. Τον Οκτώβριο, η εταιρεία έκανε δεδουλευμένα ασφάλιστραστο ποσό των 150.000 ρούβλια. Η προθεσμία πληρωμής είναι η 15η Νοεμβρίου. Όμως η εταιρεία τους πλήρωσε μόνο στις 29 Δεκεμβρίου. Ο αριθμός των ημερών καθυστέρησης από τις 16 Νοεμβρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου είναι 42 ημέρες. Οι κυρώσεις θα ανέλθουν σε 2295 ρούβλια. (150.000 ρούβλια × 8,5% × 1/300 × 30 ημέρες + 150.000 ρούβλια × 8,5% × 1/150 × 12 ημέρες).
Από την 1η Οκτωβρίου 2017 αυξήθηκαν οι ποινές για ληξιπρόθεσμους φόρους άνω των 30 ημερών. Τροποποιήσεις στον Φορολογικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας εισήχθησαν με τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 130-FZ της 1ης Μαΐου 2016.
Πλέον, οι επιθεωρητές υπολογίζουν ποινές για καθυστερήσεις από 1 έως 30 ημέρες με βάση το 1/300 του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας. Από την 31η ημέρα - 1/150 της βασικής τιμής. Η εφορία θα επιβάλει αυξημένες ποινές για καθυστερήσεις που προκύπτουν μετά την 1η Οκτωβρίου 2017. Για ιδιώτες και επιχειρηματίες, οι κυρώσεις δεν θα αυξηθούν.
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και ο υπολογισμός των τόκων
Οι τόκοι σύμφωνα με το άρθρο 317.1 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας καθορίζονται με το βασικό επιτόκιο που ισχύει κατά τις περιόδους κατά τις οποίες ο οφειλέτης χρησιμοποίησε τα χρήματα. Τα μέρη δικαιούνται να καθορίσουν άλλο ποσοστό στη σύμβαση. Αν στη συμφωνία αναγράφεται ότι ο πιστωτής έχει δικαίωμα να λάβει τόκους, αλλά το επιτόκιο δεν έχει καθοριστεί, τότε μέχρι τις 17 Δεκεμβρίου 2018 θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί το επιτόκιο 7,50%, από 18 Δεκεμβρίου - 7,75%.
Παράδειγμα
Την 1η Δεκεμβρίου, ο αγοραστής έλαβε τα αγαθά στο ποσό των 1.000.000 ρούβλια και πλήρωσε στις 20 Δεκεμβρίου. Όχι στο συμβόλαιο Ειδικές καταστάσειςεπί του επιτοκίου των νόμιμων τόκων. Βασικό ποσοστό από 2 έως 17 Δεκεμβρίου (16 ημέρες) - 7,50%, από 18 έως 20 Δεκεμβρίου (3 ημέρες) - 7,75%. Τόκος χρήσης - 3924,65 ρούβλια. (1.000.000 ρούβλια × 7,50%: 365 ημέρες × 16 ημέρες + 1.000.000 ρούβλια × 7,75%: 365 ημέρες × 3 ημέρες).
Οι τόκοι σύμφωνα με το άρθρο 395 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας καθορίζονται με το βασικό επιτόκιο που ισχύει κατά τις περιόδους κατά τις οποίες ο οφειλέτης χρησιμοποίησε τα χρήματα. Τα μέρη έχουν το δικαίωμα να καθορίσουν άλλο ποσοστό στη σύμβαση.
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και ο υπολογισμός της αποζημίωσης για καθυστερημένους μισθούς
Το ποσό της αποζημίωσης καθορίζεται με βάση το 1/300 και από τις 3 Οκτωβρίου 2016 - με βάση το 1/150 του επιτοκίου αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας (άρθρο 236 του Κώδικα Εργασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας όπως τροποποιήθηκε από τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 272-FZ της 3ης Ιουλίου 2016). Από την 1η Ιανουαρίου, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης είναι ίσο με το βασικό (Διάταγμα της Τράπεζας της Ρωσίας της 11ης Δεκεμβρίου 2015 No. 3894-U). Κατά τον υπολογισμό, πρέπει να εφαρμόσετε το επιτόκιο που ίσχυε τις ημέρες της καθυστέρησης. Δεδομένου ότι ο συντελεστής έχει αλλάξει από τις 19 Σεπτεμβρίου, η αποζημίωση πρέπει να καθοριστεί με διαφορετικά ποσοστά.
Παράδειγμα
Το πρώτο μισό του μισθού για τον Σεπτέμβριο στο ποσό των 40.000 ρούβλια. ο υπάλληλος έπρεπε να είχε εκδοθεί στις 15 Σεπτεμβρίου. Η εταιρεία το εισήγαγε στις 22 Σεπτεμβρίου. Το βασικό επιτόκιο από 16 έως 17 Σεπτεμβρίου είναι 9% (καθυστέρηση - 2 ημέρες), από 18 έως 22 Σεπτεμβρίου - 8,5% (καθυστέρηση 5 ημερών). Το ποσό της αποζημίωσης είναι 161,33 ρούβλια. (40.000 ρούβλια × 9% × 1/150 × 2 ημέρες + 40.000 ρούβλια × 8,5% × 1/150 × 5 ημέρες).
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και ο υπολογισμός του οφέλους από την εξοικονόμηση δανείων
Ο βασικός συντελεστής της Κεντρικής Τράπεζας εφαρμόζεται κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων από το υλικό όφελος που έλαβε ο εργαζόμενος από αποταμιεύσεις επί τόκων. Για παράδειγμα, εάν λάβατε άτοκο δάνειο σε ρούβλια.
Από την 1η Ιανουαρίου 2016, η ημερομηνία λήψης εσόδων θεωρείται η τελευταία ημέρα του μήνα κατά την περίοδο για την οποία η εταιρεία εξέδωσε δάνειο (υποπαράγραφος 7, παράγραφος 1, άρθρο 223 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Επομένως, το επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας πρέπει να λαμβάνεται την τελευταία ημέρα του μήνα. Εάν ο εργαζόμενος εξοφλήσει μέρος του δανείου εντός μηνός, η παροχή πρέπει να υπολογίζεται για κάθε ποσό.
Παράδειγμα
Την 1η Σεπτεμβρίου, ένας υπάλληλος έλαβε άτοκο δάνειο 100.000 ρούβλια. για έναν χρόνο. Στις 30 Σεπτεμβρίου, είναι απαραίτητο να καθοριστεί το υλικό όφελος με βάση το ποσοστό - 8,5%, και να υπολογιστεί ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων με συντελεστή 35%. Το όφελος θα είναι 450,23 ρούβλια. (100.000 ρούβλια × 2/3 × 8,5%: 365 ημέρες × 29 ημέρες). φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων -158 ρούβλια. (450,23 ρούβλια × 35%).
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και η επιστροφή φόρων και εισφορών
Σε περίπτωση μη έγκαιρης επιστροφής φόρων ή εισφορών, οι υπεύθυνοι επεξεργασίας οφείλουν να επιστρέψουν το ποσό με τόκους.
Οι επιθεωρητές πρέπει να υπολογίζουν τους τόκους για καθυστερημένες επιστροφές φόρου με βάση την πραγματική διάρκεια του έτους (365 ή 366 ημέρες). Η διάρκεια της καθυστέρησης υπολογίζεται από την ημέρα κατά την οποία ελήφθησαν τα χρήματα στον λογαριασμό της εταιρείας. Αυτή η διαδικασία ισχύει τόσο σε περίπτωση καθυστέρησης στην επιστροφή των υπερβολικά εισπραχθέντων φόρων όσο και σε περίπτωση καθυστέρησης στις επιστροφές ΦΠΑ (ρήτρα 5, άρθρο 79, ρήτρα 10, άρθρο 176 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, επιστολή του Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 29 Οκτωβρίου 2014 Αρ. 03-02-08 / 54846, ψήφισμα Προεδρείο του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 21ης Ιανουαρίου 2014 Αρ. 11372/13).
Παράδειγμα
Στις 12 Σεπτεμβρίου, η επιθεώρηση έπρεπε να επιστρέψει την υπερπληρωμή του φόρου στο ποσό των 500.000 ρούβλια, αλλά μετέφερε τα χρήματα μόνο στις 20 Σεπτεμβρίου. Η καθυστέρηση ήταν από 13 έως 17 Σεπτεμβρίου - 5 ημέρες, από 18 έως 20 Σεπτεμβρίου - 3 ημέρες. Τόκος για καθυστερημένη επιστροφή - 965,76 ρούβλια. (500.000 ρούβλια × 9%: 365 ημέρες × 5 ημέρες + 500.000 ρούβλια × 8,5%: 365 ημέρες × 3 ημέρες).
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και ο υπολογισμός των τόκων για παράνομο κλείδωμα λογαριασμού
Είναι συζητήσιμο αν το στοίχημα πρέπει να διαιρεθεί με 366 ή 360 ημέρες. Σύμφωνα με τις φορολογικές αρχές, οι τόκοι θα πρέπει να υπολογίζονται από τον πραγματικό αριθμό ημερών ενός έτους. Δηλαδή 365 ή 366 ημέρες (σε δίσεκτος χρόνος). Αλλά αυτή η παραγγελία δεν είναι γραμμένη πουθενά. Και οι εταιρείες καταφέρνουν να αποδείξουν δικαστικά ότι κατά τον υπολογισμό των τόκων πρέπει να ληφθούν υπόψη 360 ημέρες (απόφαση Δωδέκατου Διαιτητικού Εφετείου της 01.12.2011 Αρ. Α57-8311 / 2011). Αυτό είναι πιο κερδοφόρο, αφού το ποσό θα είναι υψηλότερο.
Παράδειγμα
Στις 12 Σεπτεμβρίου, ελεγκτές μπλόκαραν παράνομα τον τρεχούμενο λογαριασμό. Ο λογαριασμός της εταιρείας είχε 2.000.000 ρούβλια. Ο λογαριασμός ξεμπλοκαρίστηκε στις 20 Σεπτεμβρίου. Τα χρήματα πάγωσαν από τις 12 έως τις 17 Ιουνίου - 6 ημέρες, από τις 18 έως τις 20 Σεπτεμβρίου - 3 ημέρες.
Κακός υπολογισμός. Η Επιθεώρηση υπολογίζει τόκους για παράνομη δέσμευση με βάση τον πραγματικό αριθμό ημερών σε ένα έτος - 365 ημέρες. Ο τόκος είναι ίσος - 4356,16 ρούβλια. (2.000.000 ρούβλια × 9%: 365 ημέρες × 6 ημέρες + 2.000.000 ρούβλια × 8,5%: 365 ημέρες × 3 ημέρες).
Ευνοϊκός υπολογισμός. Η εταιρεία απαιτεί την επιστροφή τόκων με βάση 360 ημέρες. Τότε το ποσό θα είναι - 4416,67 ρούβλια. (2.000.000 ρούβλια × 9%: 360 ημέρες × 6 ημέρες + 2.000.000 ρούβλια × 8,5%: 360 ημέρες × 3 ημέρες). Και αυτό είναι περισσότερο κατά 60,51 ρούβλια. (4416,67 - 4356,16).
). Ως αποτέλεσμα, το τρέχον επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για σήμερα (2018) είναι 7,75% ετησίως. Στο τέλος του άρθρου, δείτε το επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για το 2018 στον πίνακα (επίσημος ιστότοπος της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Επιτόκιο αναχρηματοδότησης για σήμερα (από 17 Δεκεμβρίου 2018 έως 10 Φεβρουαρίου)
Το επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (είναι επίσης το βασικό επιτόκιο) είναι 7,75% ετησίως. Η τιμή ισχύει από 17 Δεκεμβρίου 2018 έως 10 Φεβρουαρίου. Η περίοδος ισχύος ορίστηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Το επιτόκιο αναχρηματοδότησης αλλάζει συχνά. Εγγραφείτεσε αλλαγές στην ιστοσελίδα του περιοδικού "Απλοποιημένα" και την ημέρα που θα ενημερωθεί η τιμή θα σας ενημερώσουμε σχετικά.
Ιστορία των επιτοκίων της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας
|
Περίοδος |
Προσφορά |
|---|---|
| Από 17 Δεκεμβρίου 2018 έως 10 Φεβρουαρίου 2019 | 7,75 |
|
17 Σεπτεμβρίου 2018 έως 16 Δεκεμβρίου 2018 |
7,5 |
| 26 Μαρτίου έως 16 Σεπτεμβρίου 2018 | 7,25 |
Για περισσότερα από 20 χρόνια ιστορίας, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης στη Ρωσία έχει φτάσει σε τιμή άνω των 200 μονάδων. Το πρώτο κιόλας ποσοστό ήταν 20%. Αλλά σε λιγότερο από 5 μήνες, το ποσοστό αυξήθηκε κατά 4 φορές. Και μέχρι τα μέσα του 1994 συνεχίστηκε η ραγδαία αύξηση του ποσοστού. Μετά από αυτό, ο δείκτης κυμάνθηκε γύρω στο 200% για αρκετά χρόνια, μετά τα οποία άρχισε σταδιακά να μειώνεται. Αν και ένα περισσότερο ή λιγότερο επαρκές επίπεδο επιτεύχθηκε μόλις στις αρχές της δεκαετίας του 2000.
Το πρόγραμμά μας "" μπορεί να υπολογίσει αυτόματα τους τόκους των φόρων με το επιτόκιο αναχρηματοδότησης. Η διαβούλευση για όλα τα λογιστικά θέματα είναι διαθέσιμη για τους χρήστες 24 ώρες την ημέρα, 7 ημέρες την εβδομάδα. Ο πρώτος χρόνος εργασίας στο πρόγραμμα "" είναι εντελώς δωρεάν για εσάς. Ξεκινήστε τώρα.
Τιμές Κεντρικής Τράπεζας για όλες τις πράξεις στις 17 Δεκεμβρίου (πίνακας από τον επίσημο ιστότοπο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας)
Αυτές οι πληροφορίες προέρχονται από τον επίσημο ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας:
| Σκοπός | Τύπος εργαλείου | Εργαλείο | Ορος | από 18/12/2017 | από 12.02.2018 | από 26.03.2018 | από 17.09.2018 | από 17/12/2018 |
| Παροχή ρευστότητας | Πιστώσεις "κατά τη διάρκεια της νύχτας"? συναλλαγές "ανταλλαγή νομισμάτων" 1 ; ενεχυροδανεια? Συναλλαγές REPO | 1 ημέρα | 8,75 | 8,50 | 8,25 | 8,50 | 8,75 | |
| Δάνεια που εξασφαλίζονται με μη εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία ή εγγυήσεις | 1 ημέρα | 8,75 | 8,50 | 8,25 | 8,50 | 8,75 | ||
| από 2 έως 549 ημέρες 2 | 9,50 | 9,25 | 9,00 | 9,25 | 9,50 | |||
| Λειτουργίες σε ανοικτή αγορά(ελάχιστα επιτόκια) | Δημοπρασίες για την παροχή δανείων με εξασφάλιση μη εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων 2 | 3 μήνες | 8,00 | 7,75 | 7,50 | 7,75 | 8,00 | |
| Δημοπρασίες ανταλλαγής νομισμάτων 1 | 1 έως 2 ημέρες 3 | |||||||
| δημοπρασίες REPO | 1 έως 6 ημέρες 3, 1 εβδομάδα |
7,75 | 7,50 | 7,25 | 7,50 | 7,75 | ||
| Απορρόφηση ρευστότητας | Πράξεις ανοικτής αγοράς (μέγιστα επιτόκια) | Δημοπρασίες καταθέσεων | 1 έως 6 ημέρες 3, 1 εβδομάδα |
(βασική τιμή) | (βασική τιμή) | (βασική τιμή) | (βασική τιμή) | (βασική τιμή) |
| Μόνιμες Λειτουργίες | Καταθετικές εργασίες | 1 ημέρα, κατόπιν ζήτησης 4 | 6,75 | 6,50 | 6,25 | 6,50 | 6,75 | |
Ποιο είναι το επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Στη Ρωσία, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης εισήχθη την 1η Ιανουαρίου 1992. Σύμφωνα με το τηλεγράφημα της 29ης Δεκεμβρίου 1991 αρ. 216-91 κεντρική ΤράπεζαΗ Ρωσία έχει εισαγάγει ένα ενιαίο επιτόκιο για δανεισμό σε εμπορικές τράπεζες. Ο σκοπός της εισαγωγής ενός ενιαίου επιτοκίου ήταν η σταθεροποίηση της κυκλοφορίας χρήματος στη Ρωσία, καθώς και η τόνωση της οικονομίας της αγοράς.
Στη συνέχεια, το ποσοστό αυτό άρχισε να χρησιμοποιείται για άλλους σκοπούς. Ο φορολογικός κώδικας προβλέπει περιπτώσεις όπου χρησιμοποιείται το επιτόκιο αναχρηματοδότησης, όπως:
- Οι κυρώσεις για καθυστερημένη πληρωμή φόρων, τελών, εισφορών υπολογίζονται με βάση το ποσό της καθυστέρησης και το μερίδιο (1/300) του επιτοκίου αναχρηματοδότησης για κάθε ημέρα από την ημερομηνία λήξης πληρωμής έως την ημερομηνία πραγματικής πληρωμής.
- Το υλικό όφελος (εξοικονόμηση τόκων δανείων) υπολογίζεται επίσης με βάση το ύψος του δανείου και το μερίδιο (2/3) του επιτοκίου αναχρηματοδότησης.
Στις σχέσεις με τους αντισυμβαλλομένους, ο Αστικός Κώδικας συνεπάγεται και τη χρήση του επιτοκίου αναχρηματοδότησης. Έτσι, για παράδειγμα, το Art. Το 809 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σάς επιτρέπει να ανακτήσετε από τον δανειολήπτη το ποσό των τόκων με βάση το τραπεζικό επιτόκιο, εάν οι όροι για τους τόκους δεν καθορίζονται στη συμφωνία. Και οι αμοιβαίες κυρώσεις για παραβίαση υποχρεώσεων βάσει συμβάσεων (πρόστιμα, κυρώσεις για καθυστερήσεις πληρωμών, καθυστερήσεις παράδοσης κ.λπ.) συχνά συνδέονται επίσης με το επιτόκιο αναχρηματοδότησης των συμβάσεων.
Πώς σχετίζονται το βασικό επιτόκιο και το επιτόκιο τραπεζικής αναχρηματοδότησης;
Στα τέλη του 2015, η Κεντρική Τράπεζα, με βάση την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας της Ρωσίας, εξέδωσε την Οδηγία αριθ. τιμή. Η οδηγία τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2016. Από τότε ανεξάρτητη σημασίαεπιτόκιο αναχρηματοδότησης δεν έχει οριστεί ποτέ.
Το βασικό επιτόκιο εμφανίστηκε στη Ρωσία το 2013, όταν δημοσιεύθηκαν οι πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 13 Σεπτεμβρίου 2013 «Σχετικά με το σύστημα των μέσων επιτοκίων της νομισματικής πολιτικής της Τράπεζας της Ρωσίας». Τώρα δεν χρησιμοποιείται ένα σταθερό επιτόκιο για δανεισμό σε εμπορικές τράπεζες, αλλά ένας διάδρομος επιτοκίων. Το βασικό επιτόκιο υποδεικνύει το ελάχιστο επιτόκιο με το οποίο πιστώνονται οι εμπορικές τράπεζες για μια εβδομαδιαία περίοδο. Είναι επίσης το μέγιστο ποσοστό στο οποίο τοποθετούνται οι καταθέσεις των εμπορικών τραπεζών για την ίδια περίοδο.
Ωστόσο, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης δεν έχει καταργηθεί. Μόνο ο ρόλος της στο σύστημα των μέσων της Κεντρικής Τράπεζας έχει αλλάξει. Και όπως και πριν, οι μέθοδοι υπολογισμού που χρησιμοποιούνται σε ορισμένα άρθρα του φορολογικού και του αστικού κώδικα συνδέονται με το επιτόκιο αναχρηματοδότησης.
Μείωση επιτοκίου αναχρηματοδότησης
Πριν από μερικά χρόνια, η ρωσική κυβέρνηση έθεσε ως στόχο να μειώσει τον πληθωρισμό στο 4%. Πριν σήμεραδεν κατέστη δυνατό να επιτευχθεί αυτό, αλλά εξακολουθεί να παρατηρείται θετική δυναμική προς αυτή την κατεύθυνση.
Χάρη στις θετικές αλλαγές, η Κεντρική Τράπεζα μείωσε ξανά το βασικό επιτόκιο (και ως εκ τούτου το επιτόκιο αναχρηματοδότησης). Οι ειδικοί προβλέπουν τη συνέχιση της μείωσης του βασικού επιτοκίου.
Ποιο είναι το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για σήμερα το 2018; Ποιο είναι το «βασικό επιτόκιο» της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Πού να κοιτάξουμε συγκεντρωτικός πίνακαςσύμφωνα με τις τιμές του βασικού επιτοκίου της Τράπεζας της Ρωσίας; Πώς επηρεάζει η μείωση του βασικού επιτοκίου τα δάνεια και τις καταθέσεις; Τι πρέπει να γνωρίζουν οι επιχειρηματίες και οι λογιστές για το βασικό επιτόκιο; Θα απαντήσουμε στις κύριες ερωτήσεις και θα παρουσιάσουμε έναν ενιαίο πίνακα με τιμές.
Η αξία του βασικού επιτοκίου σήμερα
Το βασικό επιτόκιο είναι το επιτόκιο για τις κύριες δραστηριότητες της Τράπεζας της Ρωσίας για τη ρύθμιση της ρευστότητας του τραπεζικού τομέα. Αυτός ο δείκτης θεωρείται δείκτης νομισματικής πολιτικής. Μια τέτοια έννοια όπως το "βασικό επιτόκιο" εισήχθη από την Τράπεζα της Ρωσίας στις 13 Σεπτεμβρίου 2013. Και από την 1η Ιανουαρίου 2016, η Τράπεζα της Ρωσίας εξίσωσε το επιτόκιο αναχρηματοδότησης με την αξία του βασικού επιτοκίου (οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας της 11ης Δεκεμβρίου 2015 No. 3894-U). Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για σήμερα εμφανίζεται στον πίνακα (ανά έτος):
| Μεγέθη βασικών ποσοστών | ||
| Η περίοδος από την οποία ορίζεται ο συντελεστής | Βασικό επιτόκιο (%, ετησίως) | Βάση |
| 30.04.2018 | 7,25 | Πληροφορίες για την Τράπεζα της Ρωσίας 27/04/2018 |
| 26.03.2018 | 7,25 | Πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας 23.03.2018 |
| 09.02.2017 | 7,5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 9 Φεβρουαρίου 2018 |
| 18.12.2017 | 7,75 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 15 Δεκεμβρίου 2017 |
| 30 Οκτωβρίου 2017 | 8,25 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 17 Οκτωβρίου 2017 |
| 18 Σεπτεμβρίου 2017 | 8.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 15 Σεπτεμβρίου 2017 |
| από τις 19 Ιουνίου 2017 | 9 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 16 Ιουνίου 2017 |
| από τις 2 Μαΐου 2017 | 9.25 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 28 Απριλίου 2017 |
| από τις 27 Μαρτίου 2017 | 9.75 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 24 Μαρτίου 2017 |
| από τις 19 Σεπτεμβρίου 2016 | 10 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 16 Σεπτεμβρίου 2016 |
| από τις 14 Ιουνίου 2016 | 10.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 06/10/2016 |
| από τις 3 Αυγούστου 2015 | 11 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 31 Ιουλίου 2015 |
| από τις 16 Ιουνίου 2015 | 11.5 | Πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 15/06/2015 |
| από τις 5 Μαΐου 2015 | 12.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 30 Απριλίου 2015 |
| από τις 16 Μαρτίου 2015 | 14 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 13 Μαρτίου 2015 |
| από τις 2 Φεβρουαρίου 2015 | 15 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 30 Ιανουαρίου 2015 |
| από τις 16 Δεκεμβρίου 2014 | 17 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 16/12/2014 |
| από τις 12 Δεκεμβρίου 2014 | 10.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 11.12.2014 |
| από τις 5 Νοεμβρίου 2014 | 9.5 | Πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας |
| από τις 28 Ιουλίου 2014 | 8 | Πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 25.07.2014 |
| από τις 28 Απριλίου 2014 | 7.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 25 Απριλίου 2014 |
| από τις 3 Μαρτίου 2014 | 7 | Πληροφορίες της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 03.03.2014 |
| από τις 13 Σεπτεμβρίου 2013 | 5.5 | Πληροφορίες από την Τράπεζα της Ρωσίας με ημερομηνία 13/09/2013 |
Επίσης, στον ιστότοπο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας μπορείτε πάντα να βρείτε το επίσημο βασικό επιτόκιο για σήμερα. Οι πληροφορίες εμφανίζονται στο αρχική σελίδαΚεντρική Τράπεζα:
Πολλοί συναντιούνται συχνά διάφορα νέασχετικά με ένα βασικό στοίχημα στην τηλεόραση, στο ραδιόφωνο ή στο Διαδίκτυο. Έτσι, για παράδειγμα, σε ΠρόσφαταΥπάρχουν όλο και περισσότερα νέα για τη μείωση του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Πώς όμως να το αντιμετωπίσεις αυτό; Είναι καλό ή κακό; Πολλοί δεν το σκέφτονται και πιστεύουν ότι η δυναμική της μείωσης του βασικού επιτοκίου δεν επηρεάζει σε καμία περίπτωση τη ζωή τους. Είναι όμως όντως έτσι;
Εάν η αύξηση ή η μείωση του βασικού επιτοκίου δεν είναι τόσο σημαντική για απλοί άνθρωποι, τότε γιατί τα νέα για την επόμενη συνεδρίαση της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για το θέμα της αλλαγής του βασικού επιτοκίου καταλαμβάνουν τις πρώτες γραμμές; Θα μιλήσουμε για αυτό περαιτέρω και θα δώσουμε παραδείγματα για τον αντίκτυπο του μεγέθους του βασικού επιτοκίου όχι μόνο στους απλούς πολίτες, αλλά και στις επιχειρήσεις.
Πώς η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αλλάζει την τιμή του βασικού επιτοκίου
Η μόνη ρυθμιστική αρχή, η Τράπεζα της Ρωσίας (CBRF), έχει το δικαίωμα να αυξήσει ή να μειώσει το βασικό επιτόκιο. Για το σκοπό αυτό, πραγματοποιούνται ειδικές συνεδριάσεις στις οποίες η επιτροπή αποφασίζει για τη δυνατότητα αναπροσαρμογής του τρέχοντος βασικού επιτοκίου. Με βάση τα αποτελέσματα τέτοιων συνεδριάσεων, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας εκδίδει δελτία τύπου σχετικά με τις αποφάσεις που ελήφθησαν, τα οποία δημοσιεύονται στον ιστότοπο της Κεντρικής Τράπεζας. Το βασικό επιτόκιο μειώνεται ή αυξάνεται κατά "πόντους βάσης". Ως εκ τούτου, στα επίσημα δεδομένα, συνήθως χρησιμοποιείται η συντομογραφία "bp".
Σε επίσημα δελτία τύπου, κατά κανόνα, περιγράφονται λεπτομερώς οι προϋποθέσεις για τη λήψη απόφασης για το βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης. Έτσι, για παράδειγμα, σε ένα δελτίο τύπου με ημερομηνία 15 Σεπτεμβρίου 2017, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ανακοίνωσε μείωση του βασικού επιτοκίου κατά 0,5 ποσοστιαίες μονάδες στο 8,5%. Διευκρινίζεται ότι για τη λήψη αυτής της απόφασης ελήφθησαν υπόψη οι ακόλουθοι παράγοντες:
- δυναμική του πληθωρισμού·
- νομισματικές συνθήκες·
- ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ;
- πληθωριστικούς κινδύνους.
Στις 27 Οκτωβρίου 2017, η Κεντρική Τράπεζα συνέχισε να μειώνει το βασικό επιτόκιο και το μείωσε στο 8,25%. Η Κεντρική Τράπεζα σημείωσε τη συνεχιζόμενη ανάπτυξη της οικονομίας και τις αυξημένες πληθωριστικές προσδοκίες. Η Κεντρική Τράπεζα σκοπεύει να συνεχίσει να κινείται από τη μέτρια αυστηρή σε ουδέτερη νομισματική πολιτική.
Γιατί οι τραπεζίτες αναλύουν αυτούς τους δείκτες; Πώς, για παράδειγμα, σχετίζεται η οικονομική δραστηριότητα και ο πληθωρισμός σε μια χώρα με το μέγεθος του βασικού επιτοκίου; Σχετικά με αυτό θα συζητηθούνΠεραιτέρω.
Το ημερολόγιο των συνεδριάσεων της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας με το βασικό επιτόκιο n βρίσκεται στον ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας. Αναρτάται σε αυτόν τον σύνδεσμο. Έτσι, για παράδειγμα, η επόμενη συνεδρίαση για το επιτόκιο αναμένεται στις 27 Οκτωβρίου 2017.
Βασικό επιτόκιο: δάνεια και καταθέσεις
Το βασικό επιτόκιο είναι το επιτόκιο με το οποίο η Κεντρική Τράπεζα μπορεί να δανείσει σε εμπορικές τράπεζες. Επίσης, με βασικό επιτόκιο, η Κεντρική Τράπεζα είναι έτοιμη να δεχθεί χρήματα από τις τράπεζες για καταθέσεις. Ας εξηγήσουμε αυτές τις ερωτήσεις με περισσότερες λεπτομέρειες.
Πιστώσεις
ΜΕ πρακτικό σημείοΣύμφωνα με τις εμπορικές τράπεζες, δεν μπορούν να πάρουν χρήματα από την Κεντρική Τράπεζα και να τα εκδώσουν με τη μορφή δανείων σε ιδιώτες ή επιχειρήσεις, καθώς η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μπορεί να εκδώσει χρήματα με το βασικό επιτόκιο μόνο για σύντομο χρονικό διάστημα - 7 ημέρες. Ταυτόχρονα, για παράδειγμα, τα στεγαστικά δάνεια είναι μακροπρόθεσμα και εκδίδονται για αρκετά χρόνια. Επομένως, για να εκδώσουν δάνεια, οι τράπεζες πρέπει να έχουν άλλες πηγές χρηματοδότησης (π.χ. δικά τους κεφάλαια). Ωστόσο, εάν παύσει η δυνατότητα των τραπεζών να λαμβάνουν χρήματα από άλλες πηγές, τότε η τράπεζα απευθύνεται στην Κεντρική Τράπεζα για βοήθεια.
Έτσι, η προσαρμογή του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας επηρεάζει τη μεταβολή των επιτοκίων με τα οποία οι τράπεζες προσφέρουν δάνεια (συμπεριλαμβανομένων των στεγαστικών δανείων) στον πληθυσμό. Και αν μειωθεί το βασικό επιτόκιο, τότε αυτό είναι ένα μήνυμα για χαμηλότερα επιτόκια στα τραπεζικά δάνεια. Και τα φθηνότερα δανειακά κεφάλαια, με τη σειρά τους, θα επιτρέψουν στον κλάδο να αναπτυχθεί πιο ενεργά και να αυξήσει τη ζήτηση καταναλωτικα δανειακαι υποθήκη μεταξύ των πολιτών.
Πρόσφατα, το βασικό επιτόκιο μειώθηκε σταδιακά. Έτσι, για παράδειγμα, εάν στις 19 Σεπτεμβρίου 2016 το μέγεθός του ήταν 10 τοις εκατό ετησίως, τότε ένα χρόνο αργότερα (στις 18 Σεπτεμβρίου 2017) το βασικό επιτόκιο μειώθηκε στο 8,5 τοις εκατό (βλ. τον παραπάνω πίνακα).
Μαζί με το βασικό επιτόκιο, οι εμπορικές τράπεζες μειώνουν τα επιτόκια των δανείων. Για παράδειγμα, από την 1η Ιουνίου 2017, η Sberbank μείωσε τα επιτόκια στα στεγαστικά δάνεια για την αγορά νέων κτιρίων και από τις 5 Ιουνίου σε άλλα βασικά στεγαστικά προϊόντα. Η μείωση ήταν 0,20-0,75 ποσοστιαίες μονάδες. Ταυτόχρονα, σημειώνεται ότι η Sberbank βλέπει σταθερή ανάκαμψη της ζήτησης για στεγαστικά δάνεια: από τις αρχές του 2017, ο όγκος των αιτήσεων αυξάνεται σε σύγκριση με την ίδια περίοδο του 2016.
Εδώ είναι άλλα παραδείγματα. Η Τράπεζα της Ρωσίας αποφάσισε να μειώσει το βασικό επιτόκιο κατά 50 μονάδες βάσης από τις 18 Σεπτεμβρίου 2017 στο 8,50% ετησίως. Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα κατά προσέγγιση επιτόκια στεγαστικών δανείων για νέα κτίρια ξεκινούν από 9 τοις εκατό ετησίως.
Το βασικό επιτόκιο δεν είναι ο μόνος παράγοντας που επηρεάζει τη ζήτηση στον τομέα των στεγαστικών δανείων. Η μείωση του επιτοκίου δημιουργεί προϋποθέσεις για τη διαμόρφωση πιο ενδιαφέροντων προϊόντων στην αγορά δανεισμού συνολικά. Ωστόσο, ισχυρός μοχλός στη διαμόρφωση της ζήτησης για στεγαστικά δάνεια γενικά είναι η γενική κατάσταση της οικονομίας, η εμπιστοσύνη των ανθρώπων για το μέλλον.
Συνεισφορές
Η μείωση του βασικού επιτοκίου οδηγεί σε μείωση των επιτοκίων καταθέσεων. Και αυτό το κύμα είναι δικαιολογημένο, αφού απλώς καθίσταται ασύμφορο για τις τράπεζες να προσελκύουν καταθέσεις από ιδιώτες και επιχειρήσεις σε μεγαλύτερο ποσοστό.
Το θέμα είναι ότι όταν ένα άτομο ή ένας οργανισμός ανοίγει μια κατάθεση σε μια τράπεζα, στην πραγματικότητα, δανείζει χρήματα στην τράπεζα για μια συγκεκριμένη περίοδο. Για αυτό, η τράπεζα του καταβάλλει εισόδημα με τη μορφή ετήσιων τόκων. Γιατί να πληρώσει μια τράπεζα περισσότερο σε μια κατάθεση από το βασικό επιτόκιο, εάν μια εμπορική τράπεζα μπορεί να δανειστεί χρήματα από την Κεντρική Τράπεζα με το βασικό επιτόκιο; Και μάλιστα σε αρκετά μεγάλες ποσότητες. Συνειδητοποιώντας αυτό, οι τράπεζες δέχονται καταθέσεις από το κοινό ή τις επιχειρήσεις σε ποσοστό χαμηλότερο από το επίσημο βασικό επιτόκιο.
Θα ήταν περίεργο αν οι τράπεζες δανείζονταν χρήματα από τον πληθυσμό με επιτόκια που υπερέβαιναν το βασικό. Άλλωστε, εάν τα επιτόκια καταθέσεων υπερβούν την αξία του βασικού επιτοκίου, τότε οι τράπεζες θα δουλέψουν για τον εαυτό τους «στο κόκκινο». Έτσι, για παράδειγμα, με την επίσημη αξία του βασικού επιτοκίου στο 8,5%, ακόμη και οι πιο «κερδοφόρες» καταθέσεις προσφέρονται από τις τράπεζες με χαμηλότερα επιτόκια.
Εάν σας προσφερθεί να ανοίξετε καταθέσεις με επιτόκια που υπερβαίνουν το κλειδί, τότε να είστε ιδιαίτερα προσεκτικοί. Αυτό θα πρέπει τουλάχιστον να προειδοποιεί έναν πιθανό επενδυτή.
Η μείωση του βασικού επιτοκίου οδηγεί σε μείωση των καταθετικών επιτοκίων, η οποία με τη σειρά της αναγκάζει τον πληθυσμό και τις επιχειρήσεις να αναζητήσουν εναλλακτική λύση στις τραπεζικές καταθέσεις (καταθέσεις).
Το βασικό επιτόκιο καθορίζει την τιμή του χρήματος για τις εμπορικές τράπεζες και αυτές με τη σειρά τους παρέχουν δάνεια σε εταιρείες και ιδιώτες. Εάν η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αυξήσει το βασικό επιτόκιο, τότε τα χρήματα γίνονται πιο ακριβά και αυτή η αλυσίδα οδηγεί στο γεγονός ότι οι εμπορικές τράπεζες αυξάνουν επίσης τα επιτόκιά τους σε δάνεια και καταθέσεις για τον πληθυσμό και τις επιχειρήσεις.
Και αντίστροφα:εάν η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αυξήσει το βασικό επιτόκιο, τότε γίνεται πιο ακριβό για τις τράπεζες να δανείζονται χρήματα από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Και οι τράπεζες αυξάνουν τα επιτόκια των καταθέσεων. Έτσι, οι τράπεζες προσελκύουν χρήματα από τον πληθυσμό και τις επιχειρήσεις με ευνοϊκότερους όρους για τις ίδιες και για τους επενδυτές. Έτσι, για παράδειγμα, όταν κατά τη διάρκεια της κρίσης το βασικό επιτόκιο εκτινάχθηκε στο 17% ετησίως, οι τράπεζες άρχισαν επίσης να αυξάνουν τα επιτόκια καταθέσεων. Τότε θα μπορούσατε να συναντήσετε τα ακόλουθα νέα:
Ωστόσο, όταν το βασικό επιτόκιο άρχισε να μειώνεται, τότε τα επιτόκια των καταθέσεων υποχώρησαν.
Βασικό επιτόκιο και πληθωρισμός: σχέση
Η Τράπεζα της Ρωσίας χρησιμοποιεί το βασικό επιτόκιο για να επηρεάσει τον πληθωρισμό. Τα σχέδια της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας περιλαμβάνουν μικρό πληθωρισμό - στο επίπεδο του 4% ετησίως. Οι οικονομολόγοι της ρυθμιστικής αρχής αναλύουν τα δεδομένα και κάνουν έναν υπολογισμό: ποιο θα πρέπει να είναι το βασικό επιτόκιο αυτή τη στιγμή για να μειωθεί ο πληθωρισμός και να λειτουργήσει η οικονομία.
Εάν τα επιτόκια των δανείων και των καταθέσεων αυξηθούν, οι πολίτες και οι επιχειρήσεις θέλουν να λαμβάνουν λιγότερα δάνεια -που σημαίνει να ξοδεύουν λιγότερα και να επενδύουν λιγότερα- και όλοι θέλουν να αποταμιεύουν περισσότερα. Ως αποτέλεσμα, η ζήτηση για αγαθά και υπηρεσίες μειώνεται και, κατά συνέπεια, μειώνεται ο πληθωρισμός.
Και αντίστροφα:Εάν η Τράπεζα της Ρωσίας μειώσει το βασικό επιτόκιο, τα χρήματα γίνονται φθηνότερα, τα επιτόκια δανείων και καταθέσεων για νοικοκυριά και επιχειρήσεις μειωθούν, όλοι λαμβάνουν περισσότερα δάνεια, ξοδεύουν περισσότερα, επενδύουν περισσότερα, εξοικονομούν λιγότερα. Αυτό οδηγεί σε αύξηση της ζήτησης και επιτάχυνση του πληθωρισμού.
Η συναλλαγματική ισοτιμία του δολαρίου επηρεάζει τη βασική ισοτιμία; Σίγουρα! Η οικονομία της χώρας εξαρτάται από την ισοτιμία του δολαρίου. Η κατάσταση της οικονομίας συνδέεται με τον καταναλωτικό δανεισμό. Και ο δανεισμός συνδέεται με το βασικό επιτόκιο. Περαιτέρω στον πίνακα, μπορείτε να παρακολουθήσετε τη δυναμική της ανάπτυξης και την πτώση του πληθωρισμού σε συνδυασμό με τις αλλαγές στο βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης το 2015-2017:
Πώς το βασικό επιτόκιο επηρεάζει την επιχείρηση
Μια αλλαγή στο βασικό επιτόκιο συνεπάγεται όχι μόνο αλλαγή στους όρους δανεισμού και επένδυσης. Υπάρχουν ορισμένα επιχειρηματικά ζητήματα που σχετίζονται με την αξία του βασικού επιτοκίου. Ας μιλήσουμε για αυτούς. Παράλληλα, στους υπολογισμούς μας θα λάβουμε υπόψη το βασικό επιτόκιο που ισχύει από τις 18 Σεπτεμβρίου 2017 – 8,5 τοις εκατό. Επομένως, έχετε υπόψη σας ότι μπορεί να χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε διαφορετικό δείκτη βασικού επιτοκίου στους υπολογισμούς σας.
Αποζημίωση για καθυστερημένη καταβολή μισθών
Εάν ο εργοδότης δεν πληρώσει τους εργαζόμενους μισθοί(διακοπές ή άδεια), τότε οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση για την καθυστέρηση. Αυτό προβλέπεται από το άρθρο 236 του Εργατικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το ύψος της αποζημίωσης για καθυστερημένους μισθούς καθορίζεται στο συλλογικό ή σύμβαση εργασίας. Εάν το ποσό της αποζημίωσης δεν καθορίζεται από την εργασία ή τη συλλογική σύμβαση, τότε υπολογίζεται με βάση το 1/150 του βασικού συντελεστή για κάθε ημέρα καθυστέρησης. Η αποζημίωση για καθυστέρηση μισθού υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο:
Ας υποθέσουμε ότι το ποσό των καθυστερούμενων μισθών ανήλθε σε 590.000 ρούβλια. Η περίοδος καθυστέρησης είναι 32 ημέρες. Κατά τη διάρκεια της καθυστέρησης, το βασικό επιτόκιο ήταν 8,50%. Για τον υπολογισμό της αποζημίωσης, οι καθυστερήσεις μισθών πρέπει να πολλαπλασιαστούν με το 1/150 του βασικού επιτοκίου και με τον αριθμό των ημερών καθυστέρησης. Κατά συνέπεια, η αποζημίωση για κάθε ημέρα θα είναι 10.698,67 ρούβλια. (590.000 ρούβλια × 8,50% / 150 × 32).
Τόκοι φόρων και ασφαλίστρων
Το ύψος των προστίμων που πρέπει να καταβληθούν σε περίπτωση καθυστερημένης μεταφοράς φόρων ή ασφαλιστικών εισφορών στον προϋπολογισμό εξαρτάται από το μέγεθος του βασικού συντελεστή. Παρεμπιπτόντως, από την 1η Οκτωβρίου, αλλάζει η διαδικασία υπολογισμού των φορολογικών προστίμων (για καθυστερημένη πληρωμή φόρων και εισφορών που μεταφέρονται στο IFTS). Άρα, για οφειλές που προέκυψαν από 10/1/2017, το ποσοστό τους εξαρτάται από τον αριθμό των ημερών καθυστέρησης:
- ληξιπρόθεσμα έως 30 ημερολογιακές ημέρεςΟι κυρώσεις που συμπεριλαμβάνονται υπολογίζονται με βάση το 1/300 του επιτοκίου αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας, το οποίο είναι ίσο με το βασικό επιτόκιο.
- σε περίπτωση καθυστέρησης άνω των 30 ημερολογιακών ημερών: για τις πρώτες 30 ημέρες με βάση το 1/300 της τιμής και για τις επόμενες ημέρες - με βάση το 1/150 της τιμής.
Εκπρόθεσμη επιστροφή φόρων και εισφορών
Εάν το IFTS επέστρεψε την υπερπληρωμή των φόρων ή των ασφαλίστρων με καθυστέρηση, τότε οι φορολογικές αρχές υποχρεούνται να καταβάλουν τόκους στην εταιρεία ή τον μεμονωμένο επιχειρηματία με το βασικό επιτόκιο (άρθρο 78 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Με γενικός κανόνας, πρέπει να μεταφέρουν χρήματα στον τρεχούμενο λογαριασμό εντός ενός μηνός από τη στιγμή που έλαβαν αίτηση για την επιστροφή της υπερπληρωμής (ρήτρα 6 του άρθρου 78 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Αλλά οι φορολογικές αρχές ενδέχεται να μην τηρήσουν αυτήν την προθεσμία. Στη συνέχεια, πρέπει να υπολογίσετε τον τόκο, λαμβάνοντας υπόψη το βασικό επιτόκιο σύμφωνα με τον τύπο:
Παράδειγμα. Ο οργανισμός υπέβαλε αίτηση για επιστροφή αχρεωστήτως καταβληθέντος φόρου ύψους 276.000 ρούβλια. Ωστόσο, η εφορία επέστρεψε το υπερπληρωμή με καθυστέρηση 22 ημερών. Ο λογιστής υπέβαλε στο IFTS αίτηση για καταβολή τόκων καθυστέρησης στις φορολογικές δηλώσεις. Το ποσό των τόκων ήταν 1414 ρούβλια. (276.000 × 8,5% / 365 ημέρες × 22 ημέρες).
Οφέλη από δάνεια
Εάν ένας οργανισμός ή μεμονωμένος επιχειρηματίας εκδόθηκε σε έναν υπάλληλο, ιδρυτή, στον Διευθύνοντα Σύμβουλοή αλλιώς τα άτομαδάνειο, τότε ο λογιστής πρέπει να υπολογίζει τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων σε μηνιαία βάση από υλικά οφέλη. Προκύπτει εάν το ποσό των τόκων του δανείου είναι μικρότερο από τα 2/3 του βασικού επιτοκίου (υποπαράγραφος 1, παράγραφος 2, άρθρο 212 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων πρέπει να παρακρατείται από το εισόδημα με ποσοστό 35 τοις εκατό (ρήτρα 2, άρθρο 224 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Σε αυτή την περίπτωση, το υλικό όφελος πρέπει να υπολογίζεται μηνιαίως - την τελευταία ημέρα κάθε μήνα κατά την περίοδο για την οποία ελήφθη το δάνειο.
Παράδειγμα. Το 2017 ο οργανισμός εξέδωσε άτοκο δάνειο στον διευθυντή για ένα χρόνο. Το ποσό του δανείου είναι 900.000 ρούβλια. υλικό όφελος για ολόκληρο μήνα(Οκτώβριος 2017) θα είναι 4331,50 ρούβλια. (900.000 ρούβλια × 2/3 × 8,50% / 365 ημέρες × 31 ημέρες). Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα ανέλθει σε 1516 ρούβλια. (4331,50 × 35%).
Πάγωμα λογαριασμών
Οι φορολογικές αρχές πρέπει να πληρώνουν τόκο με το βασικό επιτόκιο για κάθε ημερολογιακή ημέρα παράνομου αποκλεισμού του λογαριασμού διακανονισμού ενός οργανισμού ή μεμονωμένου επιχειρηματία (ρήτρα 9.2, άρθρο 76 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ας πούμε το 2017 το IFTS μπλόκαρε παράνομα τον λογαριασμό της εταιρείας για διάστημα 12 ημερών. Ο αποκλεισμένος λογαριασμός είχε 340.000 ρούβλια. Το ποσό των τόκων για τον παράνομο αποκλεισμό του λογαριασμού θα είναι 950,13 ρούβλια. (340.000 ρούβλια × 12 ημέρες × 8,50% / 365 ημέρες).
Τόκοι υπερημερίας και έννομοι τόκοι
Εάν οι προμηθευτές (πωλητές) ή οι αγοραστές έχουν παραβιάσει τους όρους της σύμβασης, μπορεί να τους ζητηθεί να αποζημιώσουν τις ζημίες. Υπάρχουν τρεις τύποι αποζημίωσης αυτού του είδους:
- κατάπτωση (πρόστιμο, ποινές).
- καθυστερημένος τόκος?
- νόμιμο τόκο για τη χρήση χρημάτων.
Ταυτόχρονα, είναι δυνατή η είσπραξη τόσο ποινής όσο και τόκων μόνο εάν μια τέτοια προϋπόθεση ορίζεται από τα μέρη στη σύμβαση (άρθρα 317.1, 330 και 395 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
τίμημα
Η προϋπόθεση έκπτωσης ορίζεται στη σύμβαση (άρθρο 331 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Σε ένα επιχειρηματικό περιβάλλον, χρησιμοποιούνται δύο τύποι κυρώσεων:
- πρόστιμα (σε σταθερό ποσό ή ποσοστό του ποσού)·
- τόκους ή πρόστιμα (για τις ημέρες που ο αντισυμβαλλόμενος δεν εκπλήρωσε τις υποχρεώσεις του βάσει της σύμβασης ή το έκανε με παραβάσεις).
Το ύψος του προστίμου και η διαδικασία υπολογισμού καθορίζονται στη σύμβαση. Τις περισσότερες φορές, τα μέρη καθορίζουν την ποινή με βάση το 1/300 του βασικού επιτοκίου.
Τόκοι υπερημερίας
Εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν πλήρωσε εγκαίρως βάσει της σύμβασης ή δεν εξόφλησε το χρέος με καθυστέρηση, τότε η εταιρεία ή ο μεμονωμένος επιχειρηματίας έχει το δικαίωμα να εισπράξει τόκους από αυτόν για κάθε ημέρα καθυστέρησης. Το ποσό των τόκων συνήθως ορίζεται στη σύμβαση. Εάν το ποσό των τόκων δεν καθορίζεται στη συμφωνία, τότε το ποσό των τόκων υπολογίζεται με βάση το βασικό επιτόκιο για περιόδους καθυστέρησης. Κατά τον υπολογισμό των τόκων, λαμβάνεται υπόψη ο πραγματικός αριθμός ημερών σε ένα έτος και ένα μήνα. Το ποσό των τόκων υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο:
Έννομο συμφέρον
Είναι δυνατή η συγκέντρωση τόκων για το χρόνο χρήσης των χρημάτων, όταν αυτό προβλέπεται ρητά από νόμο ή σύμβαση. Πρόκειται για το λεγόμενο «νόμιμο συμφέρον». Εάν ούτε ο νόμος ούτε η σύμβαση λέει τέτοιο έννομο συμφέρον, τότε είναι αδύνατο να τα απαιτήσει κανείς από τον αντισυμβαλλόμενο. Εάν τα μέρη συμφωνήσουν αρχικά να μην χρεώσουν νόμιμους τόκους, τότε αυτό δεν αναγράφεται στη σύμβαση. Τέτοιοι κανόνες ορίζονται στο άρθρο 317.1 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας από την 1η Αυγούστου 2016.
Ωστόσο, πριν από την 1η Αυγούστου 2016, ο πιστωτής είχε δικαίωμα σε «νόμιμο τόκο» λόγω υπερημερίας. Συγκεντρώθηκαν αυτόματα, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά από νόμο ή σύμβαση (άρθρο 317.1 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όπως τροποποιήθηκε πριν από την 1η Αυγούστου 2016). Οι τόκοι αυτοί υπολογίζονται επίσης με βάση το βασικό επιτόκιο που ίσχυε κατά την περίοδο χρήσης των κεφαλαίων.
Κύρια συμπεράσματα για το βασικό επιτόκιο
Έτσι, τώρα παρουσιάζουμε τα κύρια συμπεράσματα σχετικά με το βασικό ποσοστό που πρέπει να κατανοήσει ένας απλός πολίτης ή επιχειρηματίας:
- Εάν το βασικό επιτόκιο μειωθεί, τότε τα δάνεια γίνονται πιο προσιτά.
- εάν το βασικό επιτόκιο μειωθεί, τότε οι καταθέσεις (καταθέσεις) γίνονται λιγότερο ελκυστικές.
- Η αύξηση του βασικού επιτοκίου συνεπάγεται αύξηση των επιτοκίων καταθέσεων και δανείων.
- το βασικό επιτόκιο επηρεάζει τον πληθωρισμό.
Εάν εργάζεστε, τότε το βασικό επιτόκιο επηρεάζει τους ακόλουθους δείκτες για εσάς:
- κυρώσεις για καθυστερημένη πληρωμή φόρων και εισφορών·
- αποζημίωση για καθυστερημένους μισθούς·
- τόκοι υπερημερίας και έννομοι τόκοι·
- υλικό όφελος από δάνεια.
Τράπεζα της Ρωσίας (CBR), Ρωσία: ημερολόγιο διαδικτυακών συνεδριάσεων και πληροφορίες τρέχοντος επιτοκίου. Τελευταία συνάντησηπραγματοποιήθηκε στις 8 Φεβρουαρίου 2019, το τρέχον επιτόκιο είναι 7,75%.
Τράπεζα της Ρωσίας (CBR) - χρονοδιάγραμμα επιτοκίων
Ποιο είναι το επίσημο επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας σήμερα; Πότε θα πραγματοποιηθεί η επόμενη συνεδρίαση της Τράπεζας της Ρωσίας και η μείωση των επιτοκίων το 2018; Ποιες είναι οι προβλέψεις για την αλλαγή επιτόκιο? Παρακολουθήστε το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας για σήμερα στην πύλη InvestFuture.
Το βασικό επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας το 2018
Το βασικό επιτόκιο της Τράπεζας της Ρωσίας είναι το σημαντικότερο μέσο της πιστωτικής και νομισματικής στρατηγικής του κράτους και ένας από τους κύριους δείκτες της οικονομικής κατάστασης στη χώρα.
Η αξία του ποσοστού επηρεάζει την ευημερία ολόκληρου του λαού, δεν είναι τυχαίο ότι τα μεγαλύτερα επιχειρηματικά μέσα ανταποκρίνονται άμεσα στις αλλαγές του. Η προσοχή σε αυτό το θέμα όχι μόνο θα σας επιτρέψει να γνωρίζετε την πορεία που κινείται η ανάπτυξη του οικονομικού τομέα, αλλά θα σας διδάξει επίσης πώς να κάνετε τουλάχιστον κατά προσέγγιση επιχειρηματικές προβλέψεις. Είναι χρήσιμα για την επιλογή της κατάλληλης στιγμής για να δανειστείτε χρήματα από την τράπεζα, να ανοίξετε μια κατάθεση ή για άλλους προσωπικούς σκοπούς.
Σε τι χρησιμεύει το βασικό επιτόκιο;
Το μέγεθος του βασικού επιτοκίου είναι το ελάχιστο ποσοστό με το οποίο η Κεντρική Τράπεζα προσφέρει δάνεια σε εμπορικές τράπεζες. μετρητά. Η διάρκεια χρήσης περιορίζεται σε επτά ημέρες. Ως αποτέλεσμα, το τρέχον βασικό επιτόκιο επηρεάζει τους τόκους δανείων και καταθέσεων που παρέχονται από μη κρατικά χρηματοοικονομικές δομές στους χρήστες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών.
Το επίσημο βασικό επιτόκιο εισήχθη πριν από τέσσερα χρόνια, το 2013, και σηματοδότησε την έκκληση της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας στη λεγόμενη στρατηγική «στόχευσης πληθωρισμού» ως μηχανισμό ρύθμισης της νομισματικής και πιστωτικής πολιτικής, η οποία υποτίθεται ότι θα μείωνε τους κινδύνους υποτίμησης του χρήματος και, κατά συνέπεια, εξασφαλίζουν θετική δυναμική όσον αφορά τις επενδύσεις.
Τι επηρεάζει μια αλλαγή στο βασικό επιτόκιο;
Η αγοραστική δύναμη του χρήματος. Επιπλέον, δεν είναι μόνο σημαντικές οι διακυμάνσεις αυτού του δείκτη, αλλά και το γεγονός της σταθερότητάς του.
Το ποσοστό του βασικού επιτοκίου ελέγχει την κατάσταση όλων των χρηματοπιστωτικών αγορών Ρωσική Ομοσπονδία. Το κόστος της χρηματοδότησης υπολογίζεται από αυτό - δηλαδή, το κόστος των προσελκυσμένων πόρων με τους οποίους οι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί διασφαλίζουν τη λειτουργία τους. Το επιτόκιο καθορίζει την τιμή των δανείων σε ιδιωτικές τράπεζες και ρυθμίζει την απόδοση των καταθέσεων για νομικά πρόσωπα, επιχειρήσεις και απλούς πολίτες.
Τι προκαλεί τη μείωση του βασικού επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας
Για να λάβετε απάντηση σε αυτό το ερώτημα, πρέπει να κατανοήσετε πώς αντιδρά η οικονομία στο σύνολό της στις διακυμάνσεις της. Το βασικό επιτόκιο που ορίζει η Κεντρική Τράπεζα καθορίζει πόσο ακριβά θα είναι τα δάνεια των εμπορικών τραπεζών για τα νοικοκυριά και τις επιχειρήσεις.
Υψηλό στοίχημαεπιτρέπει στη ρυθμιστική αρχή να επιτύχει σταθερότητα στον τραπεζικό τομέα, αλλά επίσης κάνει τον δανεισμό ακριβή απόλαυση. Αυτή η συγκυρία με τη σειρά της εμποδίζει την ανάπτυξη επιχειρηματική δραστηριότητα, αναγκάζει να μειώσει την παραγωγή και το προσωπικό.
Αλλά η διατήρηση χρημάτων σε καταθέσεις σε αυτήν την κατάσταση γίνεται εξαιρετικά επικερδής. Τα υψηλά ποσοστά οδηγούν σε περισσότερες εξοικονομήσεις αλλά σε μειωμένη αγοραστική δραστηριότητα. Η ελκυστικότητα της επένδυσης σε χρηματιστήριοχώρες για ξένους επενδυτές. Όταν οι ισοτιμίες αυξάνονται, κατά κανόνα, η συναλλαγματική ισοτιμία του εθνικού νομίσματος ενισχύεται.
Χαμηλό ποσοστόσημαίνει χαμηλό κόστος δανείων, που σημαίνει για νομικά πρόσωπαΚαι απλοί άνθρωποιγίνονται πιο ελκυστικά. Ωστόσο, υπό τέτοιες συνθήκες, η κατάθεση χρημάτων θα είναι ασύμφορη. Τα χαμηλά ποσοστά τονώνουν την αύξηση της κατανάλωσης. Η μείωση του επιτοκίου μπορεί να οδηγήσει σε υποτίμηση του ρουβλίου.
Τα χαμηλά ποσοστά θεωρούνται τα καλύτερα για την ανάπτυξη του κράτους, γιατί:
- να παρέχει την ευκαιρία λήψης δανείου με τους πιο ευνοϊκούς όρους·
- το οποίο, με τη σειρά του, καθιστά δυνατή την ανάπτυξη και ανάπτυξη βιομηχανιών και βιομηχανιών·
- η αγοραστική δύναμη του πληθυσμού αυξάνεται, τα καταναλωτικά αγαθά γίνονται φθηνότερα.
Δυναμική των ποσοστών το 2017
Όλες οι αλλαγές στο βασικό επιτόκιο υπάγονται στη δικαιοδοσία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Οι συναντήσεις με βασικό ρυθμό πραγματοποιούνται μία φορά κάθε 6 εβδομάδες (ή ενάμιση μήνα), μετά από τις οποίες διοργανώνεται συνέντευξη Τύπου, στην οποία δίνονται εξηγήσεις σε εκπροσώπους των ΜΜΕ και του κοινού απόφαση. Της εκδήλωσης αυτής προηγείται το επίσημο δελτίο τύπου της Κεντρικής Τράπεζας, το οποίο δημοσιεύεται στις 13:30 ώρα Μόσχας.
Έτσι, τον Σεπτέμβριο του τρέχοντος έτους, η Κεντρική Τράπεζα μείωσε την αξία του δείκτη κατά 0,5%. Το τελικό ποσοστό ήταν 8,5%, που ήταν η τέταρτη μείωση το 2017.
Αυτή η απόφαση της κρατικής ρυθμιστικής αρχής επηρεάστηκε από τον πληθωρισμό, ο οποίος είναι πλέον 4% (τον Ιούλιο - 4,4%, τον Αύγουστο - 3,3%). Αιτία ήταν το γεγονός ότι η αύξηση του ΑΕΠ το δεύτερο τρίμηνο του τρέχοντος έτους ξεπέρασε τις προβλέψεις και διαμορφώθηκε στο 2,5%. Εκτός από την αυξημένη δραστηριότητα, αναζωπυρώθηκε και το εμπόριο, κάτι που οι ειδικοί αποδίδουν στην αυξανόμενη καταναλωτική ζήτηση.
Η είδηση αυτή έτυχε εξαιρετικά θετικής υποδοχής από επιχειρηματίες και τραπεζίτες. Σύμφωνα με ειδικούς, η ρωσική οικονομία φτάνει στα προ κρίσης επίπεδα που είχε πριν από τον Νοέμβριο του 2014 και την κατάρρευση του ρουβλίου που συνέβη τότε.
Σε μια προσπάθεια συγκράτησης του πληθωρισμού και διόρθωσης της ανθυγιεινής κατάστασης στην αγορά συναλλάγματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, πριν από τρία χρόνια η κρατική ρυθμιστική αρχή αύξησε απότομα το επιτόκιο από 10,5 σε 17%. Έτσι, έχει φτάσει στο ιστορικό μέγιστο σε ολόκληρη την ιστορία της ύπαρξης.
Προβλέψεις για το 2018, πρόγραμμα συναντήσεων
Όσον αφορά τις προοπτικές για το βασικό επιτόκιο, η πρόβλεψη της Κεντρικής Τράπεζας επιτρέπει περαιτέρω μείωσή του το 2017 και το 2018. Αυτό θα εξαρτηθεί από το πόσο ο πληθωρισμός θα αποκλίνει από την πρόβλεψη, καθώς και από την οικονομική δραστηριότητα εντός της χώρας και τις καθορισμένες τιμές για τα αγαθά που αγοράζουν συχνότερα οι άνθρωποι.
Επιστροφή οικονομικών όρωνσε θέσεις πριν από την κρίση, που για τον πληθυσμό, αφενός, σημαίνει μείωση της κερδοφορίας στις τραπεζικές καταθέσεις, αλλά φέρνει και μια σειρά από θετικές αλλαγές:
- τα πιστωτικά προϊόντα, συμπεριλαμβανομένων των στεγαστικών δανείων, θα γίνουν πιο προσιτά.
- λιγότερη ανεργία (οι βιομηχανικές επιχειρήσεις, χάρη στα φθηνά δάνεια, θα μπορέσουν να επεκτείνουν την παραγωγή, θα υπάρξουν περισσότερες θέσεις εργασίας).
- η χρηματοπιστωτική σταθερότητα θα πρέπει να οδηγήσει σε υψηλότερους μισθούς.
Οι άστοχες ενέργειες του ρυθμιστή ολόκληρου του νομισματικού συστήματος μπορεί να οδηγήσουν σε δυσλειτουργίες στις αγορές συναλλάγματος, πανικό στην κοινωνία και στασιμότητα στην οικονομία. Αντίθετα, μια ικανή και λογική προσέγγιση θα εξασφαλίσει σταθερότητα ακόμη και σε μια εποχή αλλαγών.