Τρίμηνα φορολογικής αναφοράς Αναφορά IP

Αναφορά μεμονωμένων επιχειρηματιών χωρίς εργαζόμενους

1. Πότε κανονικό σύστημαφορολογία

1. φορολογική δήλωση για ΔΕΞΑΜΕΝΗ(Έντυπο KND-1151001) - μία φορά το τρίμηνο, η ημερομηνία λήξης είναι η 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί τη φορολογική περίοδο. Η φορολογική περίοδος είναι ένα τέταρτο. Ο φόρος καταβάλλεται τμηματικά, το 1/3 για τη φορολογική περίοδο που έχει λήξει το αργότερο την 25η ημέρα κάθε ενός από τους τρεις μήνες μετά τη λήξη της φορολογικής περιόδου.

Εκείνοι. η δήλωση για το 4ο τρίμηνο υποβάλλεται το αργότερο έως τις 25 Ιανουαρίου, ο φόρος για το 4ο τρίμηνο καταβάλλεται το αργότερο έως το 1/3 το αργότερο έως τις 25 Ιανουαρίου, 25 Φεβρουαρίου και 25 Μαρτίου.

2. Επιστροφή φόρου 4-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων(δηλώσεις αναμενόμενων εσόδων) - υποβάλλονται μετά την εμφάνιση εισοδήματος από επιχειρηματική δραστηριότηταεντός πέντε ημερών μετά την παρέλευση ενός μήνα από την ημερομηνία επέλευσης του εισοδήματος αυτού. Η δήλωση υποβάλλεται προκειμένου η εφορία να υπολογίσει προκαταβολές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε εντός του έτους.

Εάν ο επιχειρηματίας δραστηριοποιείται για περισσότερο από ένα χρόνο και δεν προγραμματίζει σημαντικές αλλαγές στο εισόδημα το τρέχον έτος, τότε αυτό το έντυπο δεν μπορεί να υποβληθεί, οι προκαταβολές φόρου πρέπει να υπολογιστούν σύμφωνα με τη δήλωση 3-NDFL που υποβλήθηκε για τον προηγούμενο φόρο περίοδος.

Εάν ο επιχειρηματίας το τρέχον έτος έχει σημαντική αύξηση ή μείωση εισοδήματος (άνω του 50%), τότε υποχρεούται να υποβάλει διορθωτική δήλωση για τον επανυπολογισμό των προκαταβολών.

3. Επιστροφή φόρου 3-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων- ημερομηνία λήξης 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί τη φορολογική περίοδο.

Ο φόρος για το έτος καταβάλλεται το αργότερο στις 15 Ιουλίου του έτους που ακολουθεί τη φορολογική περίοδο. Κατά τη φορολογική περίοδο, οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες καταβάλλουν προκαταβολές:

• για τον Ιανουάριο-Ιούνιο - το αργότερο έως τις 15 Ιουλίου, στο ποσό του 50% του ετήσιου ποσού των προκαταβολών (βλ. παράγραφο 2 αυτού του άρθρου).
• για τον Ιούλιο-Σεπτέμβριο - το αργότερο έως τις 15 Οκτωβρίου, στο ποσό του 25% του ετήσιου ποσού των προκαταβολών.
• για τον Οκτώβριο-Δεκέμβριο - το αργότερο έως τις 15 Ιανουαρίου, στο ποσό του 25% του ετήσιου ποσού των προκαταβολών.

2. Υποβολή εκθέσεων στο πλαίσιο του απλουστευμένου φορολογικού συστήματος

1. φόρος δήλωση για ενιαίος φόρος καταβάλλεται σε σχέση με την εφαρμογή του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος (έντυπο KND-1152017) - υποβάλλεται στην εφορία στον τόπο εγγραφής του μεμονωμένου επιχειρηματία το αργότερο στις 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί τη φορολογική περίοδο.

Σημείωση! Η δήλωση υποβάλλεται μια φορά το χρόνο!

Οι προκαταβολές φόρου για το 1ο τρίμηνο, 1ο εξάμηνο, 9 μήνες καταβάλλονται το αργότερο την 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς. Ο φόρος για το έτος καταβάλλεται το αργότερο έως τις 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί τη λήξη της φορολογικής περιόδου.

Οι προκαταβολές υπολογίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως ο ετήσιος φόρος - επί του ποσού του εισοδήματος και των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν (με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα του 15%) και όχι στο εκτιμώμενο εισόδημα, όπως στο OSN.

2.

3. Αναφορά με ενιαίο φόρο επί του τεκμαρτού εισοδήματος

1. Φορολογική δήλωση UTII (έντυπο KND-1152016) - μία φορά το τρίμηνο το αργότερο την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί τη φορολογική περίοδο. Φορολογική περίοδος - τρίμηνο

Ο φόρος καταβάλλεται το αργότερο την 25η ημέρα του επόμενου μήνα της φορολογικής περιόδου.

2. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες που εργάζονται στο πλαίσιο ενδιάμεσων συμφωνιών (προμήθειες, πρακτορεία, κ.λπ.) με φορολογούμενους που εφαρμόζουν το OSNO και εκδίδουν / λαμβάνουν τιμολόγια ΦΠΑ στο πλαίσιο συμφωνιών μαζί τους, υποχρεούνται να υποβάλλουν τιμολόγια ΦΠΑ το αργότερο την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί το τρίμηνο αναφοράς IFTS σε σε ηλεκτρονική μορφήημερολόγια εκδοθέντων/ειλημμένων τιμολογίων.

4. Υποβολή εκθέσεων στο πλαίσιο του συστήματος φορολογίας διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες που εργάζονται στο πλαίσιο ενδιάμεσων συμφωνιών (προμήθειες, πρακτορείο κ.λπ.) με φορολογούμενους που εφαρμόζουν το OSNO και εκδίδουν / λαμβάνουν τιμολόγια ΦΠΑ βάσει συμφωνιών μαζί τους, υποχρεούνται να υποβάλλουν τιμολόγια ΦΠΑ το αργότερο την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί το τρίμηνο αναφοράς IFTS σε ηλεκτρονική μορφή μορφή ημερολόγια εκδοθέντων/ειλημμένων τιμολογίων.

Αναφορά ατομικών επιχειρηματιών που είναι εργοδότες

Η αναφορά του ατομικού επιχειρηματία συνίσταται στην υποβολή εκθέσεων για τον εαυτό του (βλ. ενότητα I) και στην αναφορά φόρων και εισφορών για τους εργαζομένους.

Αναφορά για τους φόρους και τις εισφορές που καταβλήθηκαν επί του εισοδήματος που καταβλήθηκε σε φυσικά πρόσωπα υπό ΣΥΜΒΑΣΗ ΕΡΓΑΣΙΑΣκαι συμβάσεις παροχής υπηρεσιών και εντολή δημιουργού, δεν εξαρτάται από το σύστημα φορολογίας των μεμονωμένων επιχειρηματιών. Επομένως, ο κατάλογος είναι κοινός για όλα τα φορολογικά συστήματα.

1. Πληροφορίες για μέσος αριθμός ατόμωνεργάτες- υποβάλλεται στο IFTS στον τόπο εγγραφής του μεμονωμένου επιχειρηματία το αργότερο έως τις 20 Ιανουαρίου.

2. μηνιαία μορφή SZV-M. Υποβάλλεται στο Ταμείο Συντάξεων το αργότερο τη 15η ημέρα του μήνα που ακολουθεί τον απολογισμό.

3. Απόδειξη πληρωμήςστο Ταμείο κοινωνική ασφάλιση 4-FSS(για εισφορές από ατυχήματα και επαγγελματικές ασθένειες). Υποβάλλεται στο υποκατάστημα FSS στο οποίο ο επιχειρηματίας είναι εγγεγραμμένος ως εργοδότης. Η προθεσμία υποβολής είναι το αργότερο την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς (εάν οι δηλώσεις υποβάλλονται σε έντυπη μορφή) ή το αργότερο την 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς (εάν οι δηλώσεις υποβάλλονται σε ηλεκτρονικά μέσα) . Περίοδοι αναφοράς - τρίμηνο, εξάμηνο, 9 μήνες και έτος

4. Υπολογισμός ασφαλίστρωνστο PF, MHIF και FSS (όσον αφορά τις εισφορές για προσωρινή αναπηρία και μητρότητα) με τη μορφή KND-1151111 - που υποβάλλεται στην εφορία το αργότερο την 30ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς (υπολογισμού).

Περίοδοι αναφοράς - 1 τρίμηνο, 1 εξάμηνο, 9 μήνες, περίοδος τιμολόγησης - έτος.

5. Εξατομικευμένη αναφορά στο Ταμείο Συντάξεων. Έντυπα SZV-STAGEκαι EFA-1. Υποβάλλεται στο εδαφικό κλάδο του Ταμείου Συντάξεων πριν από την 1η Μαρτίου του έτους που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς.

6. Υπολογισμός ποσών φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που υπολογίζονται και παρακρατούνται από φορολογικό πράκτορα 6-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Υποβάλλεται το αργότερο την 30ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς (1 τρίμηνο, 1 εξάμηνο και 9 μήνες). Το ετήσιο έντυπο πρέπει να υποβληθεί το αργότερο την 1η Απριλίου.

7. κατάσταση εισοδήματος τα άτομα (2-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων) - υποβάλλεται στην εφορία το αργότερο την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος αναφοράς.

Κάθε μεμονωμένος επιχειρηματίας γνωρίζει από πρώτο χέρι πόσο σημαντικό είναι να καταβάλλει έγκαιρα εισφορές στη φορολογική υπηρεσία. Ταυτόχρονα, ξεχνώντας τη σημασία της φορολογικής αναφοράς.

Παρά το γεγονός ότι πρόκειται για την ίδια σοβαρή ευθύνη, πολλοί, συχνότερα λόγω απειρίας, ξεχνούν να υποβάλουν έγκαιρα έγγραφα στις αρμόδιες υπηρεσίες.

Ως αποτέλεσμα, λαμβάνουν βαριά πρόστιμα.

Για να αποτρέψετε τέτοιες καταστάσεις στο μέλλον, θα πρέπει να εξοικειωθείτε με τη λίστα των εντύπων και τις προθεσμίες για την παράδοσή τους εκ των προτέρων.

Υποβολή εκθέσεων για μεμονωμένους επιχειρηματίες σχετικά με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, UTII με άδεια κατάσταση το 2019

Όσοι μόλις ξεκινούν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα αναρωτιούνται για την επιλογή του συστήματος πληρωμής φόρων. Η επιλογή προκύπτει μεταξύ δύο ειδικών καθεστώτων: USN και UTII.

Καθένα από αυτά έχει μια σειρά από ιδιαίτερα χαρακτηριστικά που πρέπει να ληφθούν υπόψη για να μην γίνει λάθος υπολογισμός και μείωση της πληρωμής των φόρων στο μέγιστο.

Το πιο κοινό καθεστώς πληρωμής φόρων που δημιουργήθηκε για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις είναι το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα.

Κατά την εφαρμογή αυτού του συστήματος πληρωμής φόρων, είναι απαραίτητο να πληρώσετε μόνοι σας τις προκαταβολές χωρίς καθυστέρηση. Ο φόρος καταβάλλεται σύμφωνα με τα αποτελέσματα του τρέχοντος έτους σύμφωνα με το άρθρο 346.21 του Κώδικα Φορολογίας.

Ημερολόγιο πληρωμών και υποβολής παραστατικών για το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα το 2019.

Στο τέλος των δραστηριοτήτων της, η ΔΠ σε κάθε περίπτωση πρέπει να παρέχει την τελευταία δήλωση για τον προηγούμενο μήναδουλεύουν μέχρι τις 25.

Η διαβεβαίωση του KUDiR στην εφορία καταργήθηκε, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να διατηρηθεί. Πρέπει να είναι ραμμένο και αριθμημένο από οποιονδήποτε μεμονωμένο επιχειρηματία.

Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης έχει τη δυνατότητα να επιλέξει το αντικείμενο φορολογίας:

• Καταβολή 6% του συνολικού εισοδήματος και μείωση φόρου στις ασφαλιστικές εισφορές.
• Πληρώστε το 15% του ποσού που λάβατε κατά την αφαίρεση των εξόδων από τα έσοδα.

Επιλέγοντας το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα και πληρώνοντας το 6% του εισοδήματος με άδειο κράτος, ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας έχει την ευκαιρία να εξοικονομήσει σημαντικά φόρους ασφάλιστρα. Και σε ποσό που φτάνει το 100%.

τότε το δικαίωμα καθίσταται διαθέσιμο εάν τα ασφάλιστρα πιστωθούν σχεδόν πλήρως στο λογαριασμό του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Όταν το αντικείμενο φορολογίας είναι το ποσό που εισπράττεται αφαιρώντας τα έξοδα από το εισόδημα, τα πλήρως πληρωμένα ασφάλιστρα μειώνουν τη φορολογική βάση.

Το UTII είναι ένα καθεστώς πληρωμής φόρου στο οποίο το ποσό των πληρωμών υπολογίζεται με βάση το πιθανό εισόδημα που μπορεί να αποκτηθεί από επιτρεπόμενες δραστηριότητες, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι πραγματικές ληφθείσες χρηματικές ή υλικές αξίες. Χαρακτηριστικό αυτής της μεθόδου είναι η εξέταση μόνο φυσικών δεικτών, όπως χώρος συναλλαγών, χώρος στάθμευσης.

Όσο μεγαλύτερες είναι, τόσο μεγαλύτερο είναι το φορολογητέο δυνητικό εισόδημα. Κατά την επιλογή του UTII, ο φόρος θα πρέπει να καταβληθεί ανεξάρτητα από το κέρδος που λαμβάνεται ή την επιχειρηματική δραστηριότητα, ωστόσο, με αύξηση του εισοδήματος, ο φόρος θα παραμείνει σταθερός.

Η αναφορά σε αυτό το φορολογικό καθεστώς έχει μια σειρά από ιδιαίτερα χαρακτηριστικά και τις ημερομηνίες κατάθεσής της:

• KUDiR - δεν χρειάζεται, μπορεί να παραλειφθεί.
• Οι φορολογικές δηλώσεις απαιτούνται έως τις 20 και στα τέσσερα τρίμηνα (20 Απριλίου 2019, 20 Ιουλίου 2019, 20 Οκτωβρίου 2019, 20 Ιανουαρίου 2020).

Η αναφορά πραγματοποιείται στην εφορία στον πραγματικό τόπο της επιχείρησης και στην περίπτωση πολλών τύπων - στον τόπο κατοικίας:

• υπηρεσίες για τη διακίνηση εμπορευμάτων ή τη μεταφορά επιβατών·
• εμπόριο που σχετίζεται με την παράδοση ή τη διανομή αγαθών·
• διαφήμιση σε οχήματα.

Απαιτείται φυσική αναφορά.

Δεν υπάρχουν αυστηροί κανόνες στη νομοθεσία για αυτό το στοιχείο. Για παράδειγμα, για τον δείκτη "περιοχή εξόδου", παρέχεται ένα έγγραφο μίσθωσης ή υπομίσθωσης.

Η συνολική έκταση των κατειλημμένων χώρων ορίζεται, πόσος χώρος χρησιμοποιείται άμεσα για εργασία και ποιο μέρος προορίζεται για βοηθητικούς χώρους.

Λίστα φορολογικών εκθέσεων που απαιτούνται από την IP για το OSNO 2019

Το γενικό καθεστώς πληρωμών φόρων θεωρείται το πιο επαχθές και πολύπλοκο. Για να αντιμετωπίσετε τον όγκο των φορολογικών δηλώσεων και την πληρωμή φόρων στο OSNO, είναι συχνά απαραίτητο να επικοινωνήσετε με έναν ειδικό. Ωστόσο, πίσω από αυτή την πολυπλοκότητα, για ορισμένες IP, υπάρχουν σημαντικά οφέλη.

Δεν υπάρχουν περιορισμοί στη δραστηριότητα, το μέγεθος του προσωπικού ή το εισόδημα που λαμβάνεται σε αυτό το σύστημα. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες έχουν το δικαίωμα να επιλέξουν ταυτόχρονα με OSNO, UTII ή PSN.

Το γενικό σύστημα φορολογίας είναι πλεονεκτικό να εφαρμόζεται σε πολλές περιπτώσεις:

1. Οι συνεργάτες και οι αγοραστές χρησιμοποιούν επίσης το OSNO και πληρώνουν ΦΠΑ. Πληρώνοντας ΦΠΑ από προμηθευτές και εργολάβους, μπορείτε να μειώσετε τον προσωπικό φόρο προστιθέμενης αξίας.
2. Ομοίως, οι συνεργάτες IP στο OSNO μπορούν επίσης να εφαρμόσουν εισερχόμενο ΦΠΑ για έκπτωση, με αποτέλεσμα να αυξάνεται η ανταγωνιστικότητα του επιχειρηματία, με βάση την κερδοφορία της συνεργασίας μαζί του.
3. Κατά την εισαγωγή εμπορευμάτων, ο καταβληθείς ΦΠΑ μπορεί να επιστραφεί με τη μορφή έκπτωσης.

Όσοι κάνουν αίτηση για το OSNO πρέπει να υποβάλουν τις ακόλουθες αναφορές:

1. Δήλωση στο έντυπο 3-NDFL. Είναι διαθέσιμο μία φορά το χρόνο έως τις 30 Απριλίου. 2019;
2. Δήλωση εκτιμώμενου εισοδήματος με τη μορφή 4-NDFL.
   Δημιουργείται για τη διενέργεια υπολογισμών προκαταβολών φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
   Η δήλωση αυτή υποβάλλεται εντός προθεσμίας έως πέντε ημερών από τη λήξη του μήνα κατά τον οποίο ελήφθη ορισμένο εισόδημα.
   Χωρίς εξαίρεση, όλοι οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες συντάσσουν αυτό το έγγραφο: τόσο εκείνοι που μόλις ξεκίνησαν τις δραστηριότητές τους όσο και εκείνοι που έκαναν ένα διάλειμμα από την εργασία και, κατά συνέπεια, δεν είχαν εισόδημα και στη συνέχεια συνέχισαν τις δραστηριότητές τους. Αυξήσεις και μειώσεις του ετήσιου εισοδήματος άνω του 50% δεν επηρεάζουν την παροχή του παραστατικού.

Απαιτείται αναφορά IP από τις φορολογικές αρχές παρουσία πληρωμών στους εργαζομένους

Η εμφάνιση ενός προσωπικού εργαζομένων υποχρεώνει έναν μεμονωμένο επιχειρηματία να παρέχει μια σειρά από νέα έντυπα αναφοράς.

Πριν από την 1η Απριλίου είναι υποχρεωτική η προσκόμιση των στοιχείων που καταχωρήθηκαν στο έντυπο 2-NDFL για το προηγούμενο έτος.

Για το FSS, είναι απαραίτητο να παρέχεται ο υπολογισμός των δεδομένων στη φόρμα 4-FSS. Πριν από την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς, είναι απαραίτητο να υποβάλετε πληροφορίες σε έντυπη μορφή.

Η ηλεκτρονική έκδοση του εγγράφου παρέχεται μέχρι την 25η ημέρα του μήνα μετά την περίοδο αναφοράς.

Η ΜΧΠ έχει το δικό της έντυπο υποβολής δεδομένων - RSV-1 (Διάταγμα του Διοικητικού Συμβουλίου του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 16.01.2014 No. 2p). Η έντυπη έκδοση του εγγράφου παρέχεται πριν από τις 15, η ηλεκτρονική έκδοση - πριν από την 20ή ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς.

Η 20η Ιανουαρίου 2019 είναι η τελευταία ημέρα για την αποστολή πληροφοριών σχετικά με τον μέσο αριθμό προσωπικού της επιχείρησης.

Το 2019, οι επιχειρηματίες έχουν νέα μορφήαναφορά σχετικά με πληροφορίες για ασφαλισμένους. Παρέχεται μηνιαίως στο Ταμείο Συντάξεων με τη μορφή SZV-M.

Υποβολή στατιστικών στοιχείων το 2019 για μεμονωμένους επιχειρηματίες

Η αναφορά προς τη Rosstat περιέχει πληροφορίες για τις δραστηριότητες ενός μεμονωμένου επιχειρηματία, τον αριθμό των εργαζομένων, το μέγεθος μισθοί, σχετικά με το επίπεδο χρηματοοικονομικής και οικονομικής δραστηριότητας.

Η μελέτη των στατιστικών μπορεί να είναι συνεχής ή επιλεκτική. Η πρώτη πραγματοποιείται μία φορά κάθε πέντε χρόνια βάσει του άρθρου 5 του νόμου αριθ. 209-FZ. Αυτή η στατιστική παρατήρηση έπεσε το 2019, επομένως πριν από την 1η Απριλίου, πρέπει να συμπληρώσετε την κατάλληλη φόρμα (Αρ. MP-sp, IP - έντυπο Νο. 1-επιχειρηματίας) και να στείλετε τα δεδομένα στη Rosstat.

Υπάρχουν πολλές τέτοιες φόρμες, επομένως είναι σημαντικό να διευκρινίσετε τη σωστή με τον περιφερειακό εκπρόσωπο. ομοσπονδιακή υπηρεσία. Επιλεκτική - πραγματοποιείται κάθε χρόνο για πολύ μικρές επιχειρήσεις, καθώς και κάθε μήνα ή τρίμηνο για μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις που επιλέγονται από τη Rosstat.

Αν κάποιος δεν μπήκε στη λίστα φέτος, τότε τον περιμένει η επιταγή.

Οι λίστες που δημιουργούνται βρίσκονται στους περιφερειακούς ιστότοπους της κρατικής στατιστικής υπηρεσίας στην ενότητα "Στατιστική αναφορά" και στην καρτέλα "Κατάλογος οντοτήτων αναφοράς".

Σύμφωνα με τους κανόνες, η Rosstat προειδοποιεί για τον έλεγχο στέλνοντας μια επιστολή στο ταχυδρομείο, αλλά στην πράξη δεν φτάνουν πάντα. Για να μην λαμβάνετε πρόστιμα και να είστε πάντα ενήμεροι για την υπόθεση, συνιστάται η προβολή των δεδομένων του πόρου Διαδικτύου του ιδρύματος ή η διευκρίνιση πληροφοριών με τους υπαλλήλους της ομοσπονδιακής υπηρεσίας.

Ημερομηνίες υποβολής αναφορών στην εφορία για μεμονωμένους επιχειρηματίες το 2019

Ο πίνακας περιέχει όλες τις πιθανές αναφορές για μεμονωμένους επιχειρηματίες κατά τη διάρκεια του έτους, τόσο για OSNO, USN, όσο και για UTII. Είναι απαραίτητο για να μην χάσετε την προθεσμία και να μην ξεχάσετε ποια αναφορά, σε ποιον και πότε είναι απαραίτητο να υποβάλετε.

Οι ημερομηνίες για όλα τα συστήματα είναι πανομοιότυπες.

Μάθετε τις προθεσμίες πληρωμής και υποβολής αναφορών IP για όλους τους φόρους (checklist) από το βίντεο:

Σε επαφή με

Οι αρχάριοι μεμονωμένοι επιχειρηματίες θα πρέπει να κατανοήσουν ότι οι δραστηριότητές τους δεν θα συνίστανται μόνο στο όραμα της επιχείρησης, αλλά και στην πληρωμή διαφόρων φόρων. Επομένως, πριν ξεκινήσετε οποιαδήποτε δραστηριότητα, είναι καλύτερο να εξοικειωθείτε με τους κύριους τύπους φορολογίας και τους βασικούς κανόνες για την αποπληρωμή τους. Σήμερα προβλέπονται διάφορες κυρώσεις για καθυστερημένη πληρωμή φόρων. Και κάθε επιχειρηματική δραστηριότητα θα συνδέεται με την υποχρεωτική καταβολή τους και τις μεταφορές τους σε ειδικούς κρατικούς φορείς. Επομένως, εάν ένας αρχάριος μεμονωμένος επιχειρηματίας δεν συνειδητοποιήσει πλήρως την πλήρη ευθύνη της πληρωμής φόρων, αυτό μπορεί να καταλήξει άσχημα για αυτόν και μπορεί ακόμη και να πάψει να υπάρχει. Επομένως, σήμερα η κουβέντα θα επικεντρωθεί στο πώς να πληρώνει φόρους και πώς ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας πρέπει να αναφέρεται στην εφορία;

Καθορισμός πόσο και πότε θα πληρωθούν φόροι

Ειπώθηκε παραπάνω ότι η καταβολή του φόρου είναι υποχρεωτική και για τη μη καταβολή φόρου μπορεί να θεωρηθούν υπεύθυνοι μεμονωμένοι επιχειρηματίες. Είναι τα ποσά των ποινών για σήμερα είναι αρκετά μεγάλα και μπορεί να υπερβούν σημαντικά το ποσό της μη πληρωμής. Οι προθεσμίες πληρωμής φόρων πρέπει να τηρούνται αυστηρά και οι πληρωμές να γίνονται έγκαιρα. Εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας σκοπεύει να μεταφέρει μόνο μέρος του φόρου και όχι ολόκληρο το εκτιμώμενο ποσό, ακόμη και σε αυτήν την περίπτωση, ενδέχεται να του επιβληθούν διάφορες κυρώσεις. Το ποσό ενός συγκεκριμένου φόρου θα εξαρτηθεί από το είδος της φορολογίας που θα επιλέξει ο μεμονωμένος επιχειρηματίας. ΣΤΟ διάφορα συστήματαοι πληρωμές φόρων θα γίνονται με διαφορετικούς τρόπους. Για παράδειγμα, εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας επιλέξει ένα απλουστευμένο φορολογικό σύστημα, πρέπει να πληρώνει φόρους στο πλαίσιο αυτού του συστήματος σε τριμηνιαία βάση. Εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας επιλέξει άλλο είδος φόρου, τότε μπορεί να επικεντρωθεί σε ειδικούς φορολογικούς συντελεστές. Το μέγεθός τους μπορείτε να το βρείτε στο Διαδίκτυο ή επικοινωνώντας απευθείας με την εφορία.

Τι είναι απαραίτητο και πώς είναι απαραίτητο να αναφερθεί σωστά στο φόρο

Τώρα μπορείτε να μεταβείτε απευθείας στις οδηγίες σχετικά με τον τρόπο σωστής αναφοράς στον φόρο:

Τα έγγραφα αναφοράς ενός μεμονωμένου επιχειρηματία, εάν επιλέξει ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, πρέπει να υποβάλλονται μία φορά το χρόνο με βάση τα αποτελέσματα του προηγούμενου έτους. Σε μια τέτοια αναφορά, πρέπει να αναφέρει πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό μέσο μισθολόγιο εργαζομένων. Ακόμη και αν ο επιχειρηματίας δεν έχει υφιστάμενους υπαλλήλους, πρέπει να υποβάλει αυτήν την αναφορά. Απλώς σε μια ειδική στήλη, πρέπει να βάλει τον αριθμό μηδέν. Η τελευταία προθεσμία για την υποβολή τέτοιου εγγράφου είναι η εικοστή Ιανουαρίου. Η έκθεση υποβάλλεται μέσω Διαδικτύου, ταχυδρομικώς ή μπορεί να τη διαβιβάσει προσωπικά στη φορολογική επιθεώρηση.

Για την υποβολή άλλου τύπου παραστατικού, που ονομάζεται φορολογική δήλωση, η προθεσμία ορίζεται μεγαλύτερη. Παραδίδεται, ξεκινώντας από την πρώτη εργάσιμη μετά την Πρωτοχρονιά, και η δεξίωση τελειώνει πριν τις τριακοστή Απριλίου. Εάν η 30ή Απριλίου πέσει σε αργία, η προθεσμία υποβολής φορολογικής δήλωσης μετατίθεται για την τελευταία εργάσιμη ημέρα του Μαΐου. Ακριβώς όπως μια αναφορά, μια φορολογική δήλωση μπορεί να υποβληθεί μέσω Διαδικτύου, ταχυδρομικώς ή να παραδοθεί προσωπικά στην εφορία.

Πολλές διαφορετικές διαφορές προκαλούνται επίσης από το γεγονός ότι ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας πρέπει να πιστοποιήσει ένα βιβλίο στο οποίο τηρεί αρχεία εσόδων και εξόδων στη φορολογική επιθεώρηση. Ως εκ τούτου, υπάρχουν διαφορετικές απόψεις σχετικά με αυτό. Σε ορισμένες περιπτώσεις, είναι απαραίτητο, αλλά μετά τη λήξη της περιόδου πληρωμής του φόρου, το βιβλίο δεν χρειάζεται να πιστοποιηθεί, μπορείτε να δώσετε μια έντυπη έκδοση για επαλήθευση. Εάν ένα τέτοιο βιβλίο τηρείται σε έντυπη μορφή, πρέπει να είναι επικυρωμένο από την εφορία πριν γίνει η πρώτη εγγραφή εκεί (καλύτερα να γίνει αυτό στην αρχή του έτους). Όταν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας σκοπεύει να πιστοποιήσει την έντυπη έκδοση της ηλεκτρονικής έκδοσης, αυτό πρέπει να γίνει όταν υποβάλλει φορολογική δήλωση. Αυτή η εκτύπωση πρέπει να ευθυγραμμιστεί με ορισμένες προϋποθέσεις: πρέπει να είναι ραμμένη με τρεις ειδικές κλωστές και να κολληθεί χαρτί στις άκρες των νημάτων, υποδεικνύοντας τον αριθμό των φύλλων, την υπογραφή και την ημερομηνία.

Είναι υποχρεωτικό ο μεμονωμένος επιχειρηματίας να ειδοποιεί τη φορολογική επιθεώρηση όταν ανοίγει και κλείνει το λογαριασμούς διακανονισμούστην ΤΡΑΠΕΖΑ. Οφείλει να αποστείλει αυτήν την ειδοποίηση εντός επτά εργάσιμων ημερών από τη διενέργεια των σχετικών πράξεων στην τράπεζα. Το έντυπο ειδοποίησης μπορείτε να το κατεβάσετε απευθείας από το Διαδίκτυο ή να το λάβετε από την εφορία. Το συμπληρωμένο έντυπο διαβιβάζεται είτε μέσω Διαδικτύου είτε αποστέλλεται ταχυδρομικώς. Αυτή η ειδοποίηση πρέπει να συνοδεύεται από πιστοποιητικό κλεισίματος ή ανοίγματος τραπεζικού λογαριασμού.

Οι επιχειρηματίες στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα χωρίς υπαλλήλους έχουν ερωτήσεις: ποιες αναφορές να υποβάλουν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, πώς και πότε να πληρώσουν φόρους. Σε αυτό το άρθρο, θα μιλήσουμε για την αναφορά στον φόρο, το PFR και το FSS και θα σταθούμε στα χαρακτηριστικά της αναφοράς ειδικά για μεμονωμένους επιχειρηματίες σε απλοποιημένη βάση χωρίς υπαλλήλους στο κράτος.

Τι αναφορά πρέπει να υποβάλει ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα εάν δεν υπάρχουν εργαζόμενοι

Οι επιχειρηματίες στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα το 2018 δεν χρειάζεται να αναφέρουν το Ταμείο Συντάξεων και το Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων. Δηλαδή, οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες εξαιρούνται από την υποβολή SZV-M, RSV και 4-FSS, καθώς και αναφοράς για τον μέσο αριθμό.

Όλοι οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες πρέπει να υποβάλουν δήλωση απλούστευσης για το προηγούμενο έτος 2017 στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία πριν από τις 3 Μαΐου του τρέχοντος έτους. Και για το 2018 θα πρέπει να υποβληθεί η δήλωση στο του χρόνου- έως την 1η Μαΐου. Ο λόγος της αναβολής από τις 30 Απριλίου είναι ότι η ημέρα αυτή είναι ρεπό, και οι προθεσμίες παραδοσιακά μεταφέρονται στην επόμενη εργάσιμη.

Για να μην χάσετε τις προθεσμίες αναφοράς, χρησιμοποιήστε το ημερολόγιο του λογιστή στην ιστοσελίδα μας.

Τι φόρους πληρώνουν οι ατομικές επιχειρήσεις χωρίς εργαζόμενους το 2018

Ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας που διατηρεί επιχείρηση χωρίς υπαλλήλους πρέπει επίσης να καταβάλει εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων και στο Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων. Οι προκαταβολές έχουν καθορισμένες ημερομηνίες που δεν πρέπει να παραβιάζονται προκειμένου να:

• για το πρώτο τρίμηνο - έως τις 25 Απριλίου 2018.
• έξι μήνες πριν από τις 25 Ιουλίου·
• για 9 μήνες - έως 25 Οκτωβρίου.

Όσον αφορά τα ασφάλιστρα «για τον εαυτό του», πρέπει να καταβληθούν πριν από τις 31 Δεκεμβρίου. Ταυτόχρονα, είναι πιο κερδοφόρο να καταβάλλονται εισφορές σε δόσεις κάθε τρίμηνο ώστε να μειωθεί το ποσό της προκαταβολής κατά το ποσό των εισφορών που καταβάλλονται σε κάθε τρίμηνο. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα 6%, και οι επιχειρηματίες στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα 15% λαμβάνουν υπόψη τις καταβληθείσες εισφορές στα έξοδα. Το 2018 οι εισφορές είναι:

• συνταξιοδοτικές εισφορές - 26.545 ρούβλια + 1% σε εισόδημα άνω των 300 χιλιάδων ρούβλια.
• ιατρικές εισφορές - 5.840 ρούβλια.

Το απλουστευμένο εισόδημα 6% και 15% είναι έσοδα από παροχή υπηρεσιών και πωλήσεις αγαθών, καθώς και μη λειτουργικά έσοδα. Εν μέγιστο μέγεθοςοι ασφαλιστικές εισφορές στα συνταξιοδοτικά και ιατρικά ταμεία είναι 212.360 ρούβλια. Εάν δεν θέλετε να αντιμετωπίσετε δυσκολίες με τον υπολογισμό των ασφαλίστρων, δοκιμάστε το Kontur.Accounting - ο υπολογισμός τους διαμορφώνεται αυτόματα στην υπηρεσία.

Παράδειγμα:ο τρέχων ατομικός επιχειρηματίας έλαβε 550 χιλιάδες ρούβλια εισοδήματος μέχρι το τέλος του έτους και θέλει να υπολογίσει τις εισφορές.

Υπέρβαση \u003d 550.000 - 300.000 \u003d 250.000 ρούβλια.

Συνεισφορές \u003d 23.153,33 + 0,01 * 250.000 \u003d 25.653,33 ρούβλια.

Σπουδαίος!Εάν γίνατε ατομικός επιχειρηματίας όχι από την αρχή του έτους ή κλείσατε πριν από το τέλος του έτους, τότε το ποσό των ασφαλίστρων θα μειωθεί αναλογικά ημερολογιακές ημέρεςόταν η επιχείρηση υπήρχε ακόμα/ήδη. Ο τύπος υπολογισμού περιγράφεται λεπτομερώς στο άρθρο 212 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Χρησιμοποιήστε τη δική μας για να υπολογίσετε τις τμηματικές εισφορές του έτους.

Η σύνθεση της αναφοράς για τη φορολογική επιθεώρηση εξαρτάται από το φορολογικό σύστημα που χρησιμοποιεί ο επιχειρηματίας και από το αν έχει υπαλλήλους ή περιουσία. Υπάρχουν όμως και τύποι αναφορών που πρέπει να υποβάλει ένας έμπορος, ανεξάρτητα από το ισχύον φορολογικό σύστημα.

στο μενού

Ποια αναφορά ΔΕΝ υποβάλλει μεμονωμένος επιχειρηματίας χωρίς φόρους

1. Υπάρχει γη που χρησιμοποιεί στις επιχειρήσεις; Τότε πρέπει να πληρώσει φόρο με βάση φορολογική ειδοποίηση. Και αν ναι, τότε παραδοθείτε δήλωση φόρου γηςδεν χρειάζεται - παραδίδεται μόνο από οργανισμούς (ρήτρα 4, ρήτρα 1, άρθρο 398 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
2. Υπάρχουν αυτοκίνητα και άλλα οχήματα, και πρέπει να πληρώσει φόρο μεταφοράς σε αυτά (RF). Ωστόσο, σε αντίθεση με τους ίδιους τους οργανισμούς, δεν χρειάζεται να υπολογίσετε τον φόρο. Ένας επιχειρηματίας το πληρώνει, όπως οι απλοί πολίτες, βάσει ειδοποίησης από την επιθεώρηση (ρήτρα 3). Και ως εκ τούτου δήλωση φόρου μεταφοράςο επιχειρηματίας δεν χρειάζεται να το παραδώσει - το παραδίδουν μόνο οι οργανισμοί (ρήτρα 1 του άρθρου 363.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
3. Υπάρχει ακίνητα , υποβάλετε υπολογισμούς ή δεν απαιτείται δήλωση φόρου περιουσίαςακόμη και αν υποχρεούται να πληρώσει αυτόν τον φόρο. Ναι, οι επιχειρηματίες πληρώνουν φόρο προσωπικής περιουσίας γενική τάξηπαρέχεται για πολίτες, βάσει ειδοποίησης από την εφορία (ρήτρα 2, άρθρο 409 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Αλλά η αναφορά για αυτόν τον φόρο απλώς δεν παρέχεται.

στο μενού

Φόροι IP, προθεσμίες υποβολής αναφορών IP 2019 χωρίς υπαλλήλους

Σημείωση: Δείτε Τι φόρο μπορεί να επιλέξει ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας.

Για τη μετάβαση στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα το 2019, υποβάλλεται αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με την προβλεπόμενη μορφή εντός του προβλεπόμενου χρονικού πλαισίου:

• εντός 30 ημερών από την εγγραφή - για την ευκαιρία να εργαστείτε στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα από τη στιγμή της εγγραφής.
• το αργότερο έως τις 31 Δεκεμβρίου - για μετάβαση στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα από το επόμενο έτος

Η IP για το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα για το τρίμηνο δεν υποβάλλει καμία αναφορά!

Σημείωση: Μην ξεχάσετε να πληρώσετε προκαταβολές φόρου στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα το αργότερο την 25η ημέρα του μήνα του επόμενου τριμήνου.

Αναφορά στο Διαδίκτυο. Περίγραμμα.Εξωτερικό

FTS, PFR, FSS, Rosstat, RAR, RPN. Η υπηρεσία δεν απαιτεί εγκατάσταση και ενημέρωση - οι φόρμες αναφοράς είναι πάντα ενημερωμένες και ο ενσωματωμένος έλεγχος θα διασφαλίσει ότι η αναφορά υποβάλλεται την πρώτη φορά. Στείλτε αναφορές στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία απευθείας από το 1C!