Регистрации ип нужен ли расчетный счет. Риски использования в бизнесе личного счета или карты

Индивидуальному предпринимателю разрешается вести работу без открытия расчетного счета. Но работать без него трудно. Для чего нужен банковский счет и как его открыть – распространенные вопросы от ИП.

Расчетный счет ИП: что это такое?

Расчетный счет (р/с) - это специальная запись, которая используется банком или другим финансовым органом для проведения операций, связанных с учетом денежных средств лиц. Данные — это отображение суммы денег, принадлежащих владельцу. Открывать счет для ИП необязательно, что регламентируется законодательной базой РФ. При этом полноценный рабочий процесс не представляется возможным, поскольку для многих сделок нужен р/с.

Процесс открытия расчетного счета регламентируется нормативно-правовой базой. Согласно законодательству, в одном банке допустимо иметь несколько счетов. Аккумулируемые на них средства могут быть в валютах. По целевому назначению открытие допустимо на усмотрение владельца. Для чего он нужен, как выбрать банк и на что обращается внимание — подробней рассказывается ниже.

Зачем нужен ИП счёт в банке

Организация оплачивает сделки через наличный и безналичный расчет.

Если открыт р/с, то фирма имеет право на следующие операции:

заключение гражданско-правовых договоров с юридическими и физическими лицами;
проводить операции на большие денежные суммы;
в любое время отправлять средства другим юридическим лицам;
заключать с работниками контракты и оплачивать их по безналу.

Счет открывается обязательно, если предприниматель получает не менее 100 000 руб. по одному договору!

Если нет р/с, то придется оформлять договор на каждую поставку товаров. В итоге это обойдется дороже по денежным затратам и дольше по времени. К тому же через банки заключение договора намного удобней. Организации предоставят личного менеджера, который в любое рабочее время ответит на возникающие вопросы об использовании р/с.

Правила проведения процедуры открытия счета

Открытие расчетного счета для ИП – процедура, не требующая много времени. Для этого достаточно обратиться в выбранный банк.

Следует учитывать, что процесс открытия расчетного счета для ИП требует строгого и безоговорочного соблюдения правил, поскольку считается юридически значимым действием.

Определенные правила касаются следующих действий:

форма обращения в выбранный банк;
сбор необходимых документов;
формирование договора и последующее его подписание, оплата;
донесение сведений до структур контроля – налоговой организации.

Заводить или нет банковский счет, каждый предприниматель и юридические лица решают для себя сами. Благодаря законодательству РФ осуществлять предпринимательскую деятельность разрешено без его наличия физическому лицу, которым по сути является ИП. Но многие сделки при этом будут недоступны, поскольку крупные торговые и другие сети работают только по безналу через расчетный счет.

Этап подготовки к открытию р/с

Существуют некоторые нюансы, на них нужно заострить особое внимание:

где располагаются банкоматы;
рядом ли с организацией находится филиал банка.

Имейте в виду, что в будущем, при крупных работах, оплачиваемых наличными деньгами, необходим постоянный доступ к кассе и банкомату.

Обращение в финансовую организацию

Когда нужен расчетный счет для ИП и стоит вопрос, имеет ли смысл ли его открывать, то ответ очевиден – да! Поскольку через р/с осуществляются все крупные сделки.

Перед посещением банка, индивидуальный предприниматель или физическое лицо должно:

Предварительно изучить договор обслуживания в разных финансовых организациях.
Уточнить информацию о стоимости расчётного счета для ИП.
Осуществить выбор с предоставляющим продукт банком и его программой.
Собрать необходимые бумаги.
Посетить банк и написать заявление.

Можно открыть счет следующими способами:

лично посетив филиал банка;
оформить онлайн-завку;
отправить доверенное лицо.

Первый способ гораздо удобней. Банки заинтересованы в долгом сотрудничестве не только с физическими лицами, но и с юридическими. Поэтому личное присутствие важно.

Если ИП решит отправить доверенное лицо, то можно поручить работу своему официальному представителю. К примеру, юристу.

Онлайн-оформление заявки проходит быстро. Нужно заполнить заявление на сайте финансового учреждения и приложить копии документов. После чего предпринимателю позвонит сотрудник и назначит встречу.

Преимущества использования банковского счета

Физическое лицо не может осуществлять сделки с использованием больших денежных сумм. Без р/с ему придется носить финансы с собой, что представляет опасность. Поэтому ответить зачем и почему нужен расчетный счет для ИП просто: чтобы оплачивать и принимать крупные денежные суммы. При сделках с серьезными организациями тоже используется р/с.

Можно сэкономить довольного много времени при оплате налогов и сборов. Данные операции допустимо проводить в онлайн-режиме. Не потребуется даже выходить из дома.

Допустимо ли пользоваться счетом физического лица для предпринимателя

Использовать счет для ИП, который принадлежит физическому лицу невозможно. Поскольку подобный расчетный счет является личным. Какой тогда счет можно использовать для ИП? Ответ прост – созданный самим предпринимателем, но неличный. Вариант для ИП – открыть свой р/с. Процедура оформления несложная.

Если предприниматель не открывает р/с, то он не сможет проводить операции с суммой свыше 100 000 руб. по одному контрагенту. Это скажется на работе, полученной прибыли и дальнейшем бизнесе. Потратить некоторое время на благо своей организации и открыть расчетный счет нетрудно. Это может сделать любое физическое или юридическое лицо.

Законодательная база

Приложение Центрального Банка Российской Федерации, а конкретно пункты 1.12, 2.3, 2.5 в сочетании со статьей 23 профильного кодекса регулируют операции с р/с. До мая 2014 года согласно нормативным актам, владелец фирмы или ИП должен был сообщить в ФНС об открытии р/с. Если он этого не делал, то в соответствии со статьей 118 НК РФ ему грозил штраф от 5000 рублей. Но с мая 2014 года это положение было отменено, и теперь сообщать об открытии расчётного счета не требуется.

Налоговые организации могут требовать у банков предоставления информации об остатке на р/с, выписку по дебетовым операциям.

Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:

Максимальный объем расчетов - 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
Цели расходования наличной выручки - исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).

Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.

А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.

Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?

Перечень обязательных документов:

Удостоверяющий личность физлица документ - обычно представляется паспорт.
Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
Разрешительная документация - лицензии, патенты и пр.
Выписка из Единого реестра.

Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.

Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).

Расчетный счет предпринимателя - как выбрать банк

Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.

На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:

Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
Величина комиссии за снятие наличности.
Наличие и размер абонентской платы.
Величина платы за интернет-банкинг.
Зарплатные проекты и тарифы.
Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
Продолжительность операционного дня.
Наличие различных электронных услуг.
Расположение терминалов и банкоматов.

Отказ в открытии расчетного счета ИП

Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.

Как ИП выставить счет ООО?

Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.

Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:

Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
Номер и дату выставления счета.
Полные реквизиты предпринимателя - сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
Перечень реализуемых товаров или услуг - с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
Сроков уплаты - при их наличии.

Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».

Личный счет индивидуального предпринимателя - последствия использования

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.

Регистрация физического лица как ИП требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.

Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.

Зачем нужен расчётный счёт?

Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.

Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.

В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.

Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.

Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?

Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт. Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.

В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.

Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?

Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.

Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.

Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.

Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.

Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.

Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?

Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?

Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:

Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.

Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.

Нужно ли открывать расчетный счет, если вы зарегистрировались в качестве ИП? В 2017 году законодательство не обязывает представителей малого бизнеса заводить расчётный счёт.

Однако, в этом вопросе есть нюансы. Например, при сумме расчётов по одному договору свыше 100000 рублей, вам придётся проводить безналичные платежи.

Так можно ли без расчетного счета ИП вести свою деятельность и как правильно это делать? На этот вопрос вы узнаете ответ из нашей статьи.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Нормативные акты не запрещают предпринимателям вести свой бизнес без открытия расчётного счёта. Если деятельность, к примеру, связана с торговлей на рынке, то ведение счёта вообще будет невыгодным: придётся потратить много времени на поездки в банк.

Также ИП на патенте, оказывающие услуги населению, в большинстве случаев принимают от покупателей наличку, что само по себе не подразумевает открытие расчётного счёта. Если же предприниматель работает с иными контрагентами, заключает официальные договора, то как только сумма по последним превысит 100000 рублей, придётся заводить банковский счёт. Таково требование законодательства.

Например, если ИП на ЕНВД подписал соглашение об аренде помещения, и в месяц сумма услуги составляет 25000 рублей, то через 4 месяца стоимость по договору составит 100000 рублей. Поэтому с 5-го месяца нужно будет открывать расчётный счёт, если ранее это не было сделано.

ИП на УСН со ставкой 15% лучше сразу открывать счёт в банке. Так как данный вид налогообложения зависит от понесённых предпринимателем расходов, то лучше будет, если они будут отражаться на расчётном счёте. Тогда у налоговой не будет к вам вопросов, а вы не переплатите.

Расчёты с ИП лучше проводить с использованием расчётного счёта и на других системах налогообложения. Банковский счёт расширяет возможности для бизнеса. Многие контрагенты отказываются сотрудничать с ИП, у которых нет счёта. Также вам не придётся переживать за свои деньги: они находятся под защитой банка, к тому же, застрахованы на сумму до 1400000 рублей.

Деятельность ИП будет намного проще, если расчёты будут проходить безналичным путём. С помощью услуги личного кабинета, которые предлагают почти все банки, вы сможете оплачивать налоги, проводить платежи во внебюджетные фонды и по реквизитам деловых партнёров за несколько минут из собственного офиса или даже из дома. А это экономит драгоценное время.

Так нужен ли расчётный счёт ИП? Если вы хотите развивать свой бизнес, налаживать контакты с новыми контрагентами и собираетесь заключать договора на крупные суммы, то ответ будет, однозначно, «да».

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Работать без расчётного счёта, разумеется можно, но в таком случае вы можете столкнуться с неудобствами. Они связаны со следующими нюансами, отражёнными в таблице.

Неудобства без расчётного счёта	Что даёт расчётный счёт (его плюсы)
Если вы работаете только с наличными деньгами, то круг ваших деловых партнёров заметно сужается. Крупные контрагенты сотрудничают исключительно с ИП, имеющим расчётные счета. А это может привести к потери потенциальной прибыли.	Расчётный счёт даёт возможность сотрудничества с неограниченным кругом контрагентов, включая крупные компании.
Так как налоговый орган не видит движения денежных средств в вашей деятельности до подачи вами декларации, то будьте готовы к тому, что его представители могут заинтересоваться вашим бизнесом и нагрянуть с проверкой.	Со стороны банков и налоговой к вам меньше вопросов, так как денежные потоки от вашей деятельности находятся «на виду».
Если при расчёте налога учитываются расходы, то доказать их при безналичных расчётах, порой, бывает, труднее. Придётся собирать больше документов для их подтверждения.	Вы можете осуществлять различные переводы со своего счёта в любое время при наличии доступа к интернету.
При пользовании вместо расчётного счёта личным, открытым на физическое лицо, могут возникнуть проблемы с налоговой службой. Придётся обосновать, что произведённые расчёты не являются коммерческими.	При наличии расчётного счёта вы легко переведёте нужную сумму на личный счёт физического лица.
Средства, хранящиеся на счету в банке, находятся под защитой банка. Вам не придётся носить с собой крупные суммы, стоять в очередях, чтобы внести их на счёт другим деловым партнёрам. Если вы берёте с собой наличные, то это повышенный риск, который может обернуться потерей средств.	Не несёте риски, связанные с хранением наличных средств.

Подобрать выгодный банк

Можно ли использовать обычную дебетовую карту физического лица

Некоторые предприниматели считают, что производить расчёты можно с помощью личного счёта, открытого на физическое лицо.

Нормативные акты запрещают пользоваться личным счётом для ведения коммерческих расчетов. Для физических лиц имеются отдельные счета, для ИП — другие. Поэтому приобретение статуса предпринимателя лишает вас возможности пользоваться личным счётом. Это следует из Постановлений ЦБ РФ.

Однако, начинающие предприниматели всё же в некоторых случаях проводят расчёты через личные счета. Если банк заинтересует такая операция (в особенности, если их было много), то ведение счёта вам могут приостановить. В этом случае нужно будет предоставить документы, свидетельствующие об источнике поступления средств. А так как ваши средства — продукт бизнеса, то счёт закроют. Иногда повторное открытие счёта в другом банке бывает проблематичным, так как банки передают информацию о подобных клиентах между собой.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, вам понадобится предоставить список документов в налоговый орган. Однако, в перечне бумаг отсутствует справка об открытии счёта. Это значит, что процедура регистрации ИП не требует открытия счёта.

Вы можете сначала оформить свой бизнес официально, затем поработать какое-то время без расчётного счёта (если специфика деятельности позволяет). После чего можно обзавестись счётом.

Главное, что нужно знать: счёт открывается только после регистрации ИП, не раньше. Когда вы получите на руки документы с налоговой, свидетельствующие о вашем новом статусе, тогда можно отправляться в банк.

Кстати, после оформления счёта вам не придётся уведомлять об этом налоговый орган и внебюджетные фонды. Данная обязанность перешла на банки, а потому после открытия счёта вы можете спокойно начать им пользоваться.

Выгодные тарифы банков

Как платить налоги без расчетного счета

Если вы еще не открыли счёт в банке или не планируете это делать, то возникает закономерный вопрос об уплате налогов. В отличие от ООО, к ИП требования в этом вопросе значительно мягче.

При отсутствии расчётного счёта, вы вправе оплатить сборы наличными или с личного счёта физического лица. Особенно это актуально, когда обороты вашего бизнеса ещё малы, а прибыль не даёт возможности вносить обязательные платежи. В этом случае можно платить налоги из собственных средств.

Важно здесь указать, что вы оплачиваете платежи именно за ИП, чтобы вопросов от налоговой к вам было как можно меньше. Чтобы внести средства в счёт налогов, вам потребуется взять бланк с реквизитами в налоговой службе, заполнить его и предоставить в любой банк, оказывающий услуги переводов. Операционистом может быть взята комиссия за операцию.

Наличие расчётного счёта значительно упрощает эту задачу. Можно перечислить средства прямо со счёта, без ожидания в очередях. Для этого достаточно подключиться к интернет-банкингу и создать шаблон платежа. Система каждый раз будет автоматически составлять платёжное поручение по ранее введённым параметрам.

Начиная свой бизнес, каждый предприниматель задумывается над вопросом: как проще, оперативнее и, желательно, без дополнительных затрат проводить расчёты с поставщиками и партнёрами. Каким образом без задержек получать деньги за свои товары и услуги. Какие способы расчётов законны, а какие варианты несут финансовые потери и риски. Однозначного ответа для всех ИП у нас нет. Всё зависит от бизнеса, его объёма, взаимодействия с контрагентами и налогового режима.

Работать без р/счёта, не нарушая закон - плюсы и риски ИП

На вопрос: имеет ли право частный предприниматель работать, не открывая для своей компании расчётный счёт, ответ однозначный - да, имеет, это его законное право. Согласно основным нормативно-правовым актам главного регулятора денежной политики и банковской деятельности - Центробанка РФ, ИП не обязан проводить платёжные операции только безналичным путём. Таким образом, при ведении бизнес-деятельности наличный расчёт допускается.

Расчёты наличными - возможности и ограничения

Официальное письмо ЦБ РФ №3073-У «Об осуществлении наличных расчётов» регулирует хождение наличных средств при расчётах среди всех плательщиков. Так физ. лицам разрешено использовать наличку в любом объёме.

Для бизнеса есть определённые ограничения: ИП и юр. лица не имеют права расходовать наличные средства при проведении одной расчётной операции на сумму свыше предельного установленного порога в размере ста тысяч рублей или эквивалента этой суммы в валюте по курсу ЦБ (п. 6 Указания ЦБ). Это единственные рамки для индивидуального предпринимателя (хотя и очень важные).

Разберёмся, как это ограничение работает. Например, если бизнесмен арендует небольшое помещение, стоимостью 25 тыс. руб. в месяц. Если договор заключается на период 4 месяца, и сумма документа составляет 100 000 рублей, бизнесмен имеет право рассчитываться с арендодателем наличными (вне зависимости от договорённостей: 1 раз в месяц, предоплата 50%, или отдать всё сразу). Но если коммерческая сделка по аренде этого помещения заключается на полгода и, соответственно, сумма документа равна ста пятидесяти тысячам, такой договор должен быть оплачен только через расчётный счёт ИП-арендатора. В том числе если порядок оплаты прописывает частями. Главное здесь - полная сумма обязательств по одному документу.

Из такой ситуации есть только один выход - разбивать сумму на части и заключать несколько договоров. Есть минус у такого шага: не всем контрагентам захочется каждые 3-4 месяца подписывать новую бумагу. Помимо лишних телодвижений, это ещё и риски для обеих сторон, когда каждая может по истечении срока документа разорвать отношения.

Причём нужно отметить, что ограничение при расчётах в 100 тысяч рублей наличными не действует, когда деньги идут на определённые цели (пункт №2 Указания ЦБ РФ):

зарплата работников ИП, включённая в ФОТ;
социальные выплаты;
если бизнесмен берёт из бизнеса наличку для собственных нужд, не направленных на бизнес-деятельность;
когда ИП оплачивает наличными средствами сырьё, материалы, другие товары или услуги, получая при этом чек, товарно-кассовую накладную или другие фискально-отчётные (исключение - ценные бумаги);
не подпадают под запрет использования наличности и подотчётные деньги для ведения деятельности компании.

По большому счёту, вести своё дело, не заключая договор с банком на открытие р/счёта и оплачивая всё наличкой, можно, законные варианты есть.
ИП имеет полное право рассчитываться с контрагентами наличкой за исключением договорных отношений свыше 100 000 руб

Но есть у этого другая сторона медали - ограничения бизнеса и риски при взаимоотношениях с контрагентами.

Первые бизнес-рамки - продавая свои товары или услуги только за наличку, ИП ограничивает круг своих клиентов и партнёров. Далеко не каждая компания согласится вести расчёт в таком виде. Если у предприятия серьёзная бухгалтерия, которая требует отчётности, и финансисты, считающие деньги, они не позволят проводить платежи вне расчётного счёта, так как, обналичивая деньги, компания теряет от полутора до десяти процентов по комиссионному сбору при снятии денег, предназначенных предпринимателю.

Второе ограничение при ведении бизнеса только через наличные средства - торгово-закупочная деятельность. Если ИП, вне зависимости для перепродажи или для производства собственной продукции, постоянно приобретает оптовые партии, дробление договоров на суммы менее ста тысяч рублей может влиять на стоимость определённой партии и не страхует бизнес от внезапного повышения цены.

Третье - без расчётного счёта для бизнес-деятельности закрыты открытые торги: невозможно выставить свою кандидатуру для участия в тендерах по гос. закупкам.

То есть фактически отсутствие расчётного счёта заключает частный бизнес в жёсткие рамки мелкой розничной торговли и незначительного товарооборота.

Ещё один возможный вариант проведения платёжных операций частного бизнеса - оплата посредством личной карты физ. лица. Но, нужно отметить, что это затратный, достаточно рискованный и, возможно, кратковременный вариант.

Платёжные операции через лицевой счёт - потенциал и риски

В этом случае нужно знать, что Гражданский кодекс РФ в статье №848 регулирует использование лицевого счёта физ. лица только в личных целях. Если у кредитной организации появляется подтверждение, что вид платежа не соответствует заявленному в назначении счёта, и личная карта используется в коммерческих целях, банк имеет право отказать в переводе средств.

Разберёмся, как это выглядит на практике. Допустим, ИП получает на карту платежи за произведённый товар или оказанную услугу. В случае если в платёжке будет указано: «оплата за услуги» или указание, что это платёж за какие-либо товарно-материальные ценности, причём счета с такими формулировками проходят с определённой регулярностью, служба безопасности банка имеет право отказать предпринимателю в обслуживании личного счёта и заблокировать последний платёж.

Проверьте договор по своему лицевому счёту, наверняка обнаружите пункт, в котором сказано, что выданная карта предназначена только для личных нужд, и по ней запрещено осуществлять коммерческие платежи, а также санкции за нарушение. То есть банк вас заранее предупредил, дальше - ответственность держателя карты.

Самый серьёзный законодательный акт в трёхстороннем регулировании взаимодействия: плательщик - получатель - банк, - Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 - так называемый антиотмывочный закон. Это, наверно, самая «страшная страшилка», которой пользуются как ЦБ РФ при банкротстве кредитных организаций, так и сами банки при блокировке счетов клиентов, а также в отказе заявителю при открытии расчётного счёта.

Правовые нормы ФЗ-115 устанавливают требования к банкам о замораживании всех счетов, по которым (по мнению СБ кредитной организации) проходят средства, предназначенные для отмывания доходов, полученных преступным путём, или терроризма. Многие юристы критикуют двойственные понятия и расплывчатые формулировки этого закона, которые дают возможность в любой момент при малейшем подозрении в нарушении заблокировать счёт. При этом, чтобы вернуть деньги с такого счёта, нужно пройти не одну ступень проверок, и чаще всего с отрицательным для ответчика результатом. Отсутствие чётких правил даёт прерогативу для банков в этом вопросе, обычно суды становятся на сторону финансового учреждения.

Но нужно отметить, что и банки в этой ситуации находятся в непростой ситуации. Центробанк РФ пристально отслеживает внутреннюю политику каждой финансовой организации, вплоть до того, что для всех фин. учреждений ЦБ установлен определённый процент отказов при выборе клиентов. Тем, кто не прислушивается к требованиям главного финансового контролёра, может грозить банкротство (лишение лицензии на осуществление банковской деятельности). Поэтому, начиная с заключения договора на банковское обслуживание, заканчивая закрытием счёта, кредитные организации пристально наблюдают за всеми движениями по счетам своих клиентов, все зависимости от организационной формы: физ. лицо, ИП или юр. лицо.

В результате, если по л/счёту физ. лица периодически проходят незначительные денежные суммы, служба безопасности банка не будет обращать на это внимание. Но как только будет замечено регулярное движение значительных средств по счёту, и при этом денежные средства не расходуются владельцем по безналичной оплате, а обналичиваются, могут последовать санкции. Сначала СБ банка заблокирует счёт, на телефон клиента придёт sms о временном приостановлении работы карты. Человеку будет предложено подъехать с документами и пояснить происхождение денежных сумм и цели их использования. Если на руках у владельца карты не окажется бумаг, которые могут документально подтвердить законность их получения, с деньгами можно попрощаться.

Сегодня такие ситуации происходят сплошь и рядом. Приведу свой пример: наша компания проводила промо-акции, направленные на продвижение продукции, для чего 1 раз в месяц на 5 личных карт нашего партнёра в другом городе переводились достаточно крупные суммы денег: от трёхсот тысяч рублей до полумиллиона (не более ста тысяч на одну карту). Человек снимал деньги, закупал призы, и премировал тех клиентов, кто участвовал в акции. 4 месяца всё было нормально. А когда деньги были перечислены в пятый раз, банк «Русский Стандарт» заморозил карту, предъявив требование, - предоставить подтверждающие документы. Юристы организации-плательщика не стали истребовать заблокированные деньги, ссылаясь на бесполезность таких действий, а также возможность штрафов для компании. В итоге: в банке осталось порядка четырёхсот восьмидесяти тысяч рублей. Даже интересно, на какие цели они были использованы. Или, быть может, они так и лежат на заблокированной карте, хотя маловероятно.

Банки, налоговики и ФССП имеют право заморозить любой из счетов ИП, основания - ФЗ №115, судебные постановления, опоздание по налоговой отчётности и пр

Помимо рисков закрытия лицевого счёта, есть финансовая сторона вопроса. Поступление денег на лицевой счёт ИП может быть невыгодно как контрагенту, так и предпринимателю по нескольким причинам.

Первая - при переводе суммы с карты физ. лица на лицевой счёт предпринимателя (как ФЛ) может взиматься комиссия, которая может составлять от одного до десяти процентов от суммы платежа (в зависимости от суммы и банков, которые участвуют в транзакции).

Есть вариант, когда суммы перекидываются в рамках одного банка между двумя лицевыми счетами. В этом случае комиссии нет. Главное здесь - не указывать конкретное назначение платежа, чтобы в платёжке банковские служащие не видели указание на коммерческие цели. И не злоупотреблять такими платежами. Банк обязательно будет проверять карту, если по ней регулярно проходят крупные суммы.

Второй вариант оплаты товаров или работ ИП - перевод сумм с расчётного счёта юр. лица (или ИП) на личную карту предпринимателя. При этом для контрагента ИП возникают серьёзные налоговые риски. С точки зрения налогового органа, суммы, поступающие от организации на лицевой счёт физ. лица, могут быть определены налоговым контролёром как вознаграждение наёмному сотруднику за выполненную по трудовому договору работу. В этой ситуации ИФНС определяет компанию, которая перечисляет денежные средства на лицевой счёт физ. лица, налоговым агентом. Из этого вытекает прямая обязанность: удержание и уплата 13% НДФЛ за работника в госбюджет, а также обязательная сдача отчётности по декларации 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ.

При этом сумму, переведённую организацией на лицевой счёт ИП, налоговики не признают расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Таким образом, во избежание начисления партнёрам ИП налоговых штрафов и дополнительной отчётности, не стоит вести взаиморасчёты между расчётным счётом и личной картой.

Если говорить о преимуществах расчётного счёта ИП в этом случае, нужно отметить, что при переводе платежа с одного р/счёта на другой, с отправителя берётся комиссия, но она обычно фиксированная: n рублей за одну платёжку, в среднем от 25-ти до 50-ти руб., и при расчёте в проценте от суммы этот тариф за перевод значительно меньше.

Ситуация №3, когда в расчёты включается личный счёт физ. лица, которая невыгодна уже именно предпринимателю. Если у ИП нет расчётного счёта, при камеральной проверке после сдачи в ИФНС декларации налоговики будут проверять, в том числе движение средств по лицевому счёту ИП. Если выяснится, что по счёту проводились коммерческие платежи, ИФНС может начислить налоговые сборы на все поступления по л/счёту (в том числе, туда могут попасть и личные траты ИП). В этом случае, предпринимателю придётся уплачивать налог в большем объёме либо доказывать в арбитраже, что в счёте отражены и личные расходы. Если же у бизнесмена есть расчётный счёт, инспекция будет отслеживать доходы и расходы предпринимателя, не совмещая средства для ведения бизнес-деятельности и личные траты ИП.

Особенно это важно для предпринимателей, которые работают на налоговых режимах, по которым при налогообложении учитываются «доходы минус расходы»: упрощённый режим 15%, общая система налогообложения, а также ЕСХН, когда в обязанности ИП включается документальное подтверждение затрат на бизнес. ИФНС не признаёт расходы на бизнес, если деньги были переведены с лицевого счёта. Разъяснения Минфина №03–11–11/665 от 16.01.2015 дают однозначную позицию по данному вопросу - все денежные средства, списанные с карты физ. лица, считаются затратами на личные нужды, на уменьшение налоговой базы они влиять не могут. В результате ИП придётся выплатить гораздо более существенную сумму при выплате налогов.

Резюмируя сказанное

Повторимся: открытие расчётного счёта для частного бизнеса - добровольное решение ИП. Нужен ли банковский бизнес-счёт - зависит от вида деятельности компании, а также от объёма денежных потоков. Если ИП не работает с договорами на крупные суммы (свыше ста тысяч рублей), а также не осуществляет операции по интернет-оплатам, эквайринг-терминалам, другим онлайн-платежам расчётный счёт можно не открывать. Не влияет на необходимость открытия расчётного счёта наличие работников в штате ИП, так как зарплату работникам можно выдавать наличкой.

Плюсы от осуществления бизнес-деятельности без расчётного счёта:

годовая экономия при отсутствии р/счёта составит от девяти до пятидесяти тысяч рублей (всё зависит от тарифов конкретного банка и активности ИП при переводах денег);
движение наличных средств невозможно отследить, тогда как расчётный и лицевой счета всегда можно проконтролировать (этим пользуются налоговики при камеральных проверках и судебные приставы, когда бизнес и личные расходы становятся как на ладони);
сегодня фискальные органы всё чаще практикуют списание обязательных платежей (например, НДФЛ) или задолженности по постановлению ФССП с р/счетов или пластиковой карты ФЛ, причём без согласования с владельцем;
инспекторы ИФНС и приставы ФССП не смогут заблокировать средства ИП, если у предпринимателя нет р/счёта и личных банковских карт (сомнительное преимущество, конечно, ведь регуляторы всё равно будут искать способ взыскать деньги, но хотя бы это не будет неожиданностью).

Стоит учесть: контролируйте своевременность налоговой отчётности, ведь непредставление декларации в течение 10-ти дней после крайнего срока сдачи влечёт блокировку всех счетов ИП. В первую очередь - расчётного, если его нет - лицевого счёта. Периодически поверяйте также отсутствие исполнительного производства ФССП. Сейчас это можно сделать из Личного кабинета портала госуслуг или службы судебных приставов, на страницу сервиса можно зайти с помощью учётной записи ЕПГУ по .

Но, принимая решение об отказе от р/счёта, нужно учитывать, что оплачивая всё наличными или используя свой л/счёт, бизнесмен несёт риски и заводит своё дело в определённые рамки. Обобщим вышеизложенные аргументы и рассмотрим минусы работы без расчётного счёта:

ИП вынужден вести свой бизнес с узким кругом контрагентов, серьёзные сделки ему недоступны;
отказываясь от р/счёта, предприниматель лишает свой бизнес части клиентов, которые расплачиваются дебетовыми и кредитными картами, делают покупки в интернете, оплачивают товары через торговые терминалы или через электронные кошельки (а это ни много ни мало - 45% покупателей в разных сферах);
если предпринимателю поступают деньги от контрагентов на лицевой счёт, он может попасть под санкции антиотмывочного ФЗ-№115, лишиться лицевого счёта и части средств;
ИП подвергает своё дело риску начисления завышенных налогов на сумму, поступившую на его л/счёт, при этом, если расходы на бизнес-деятельность оплачивались с карты, они зачтены не будут;
бизнес ИП ограничивается теми клиентами, которые рассчитываются только с помощью наличных, потребители, которые готовы расплатиться только по безналу, платежи через терминалы торгового эквайринга, интернет- и мобильные платежи (pay-оплаты) недоступны предпринимателю;
появляются риски, связанные с хранением наличных денег;
страдает оперативность проведения платежей.

Знайте: предприниматель имеет право в любое время принять решение и открыть р/счёт, сделать это можно даже в момент подачи заявления о постановке на учёт. Также ИП имеет право иметь несколько счетов в различных банках.

Видео: как ИП работать без расчётного счёта

Преимущества работы ИП через расчётный счёт

Открывая счёт для бизнеса, предприниматель во многом облегчает себе жизнь. Если в начале собственного дела подписывать договор о банковском обслуживании и платить деньги зачастую не стоит, то в момент, когда растёт прибыль и обороты, расширяется круг клиентов и масштаб бизнеса, отсутствие расчётного счёта может негативно сказаться на развитии частной компании. Чтобы вести полноценный рабочий процесс, развиваться и идти вперёд, р/счёт обязательно понадобится.

Уже понятно, что в этом случае бизнес не подпадает под ограничение Указания Банка России №3073-У о наличных расчётах и может заключать договоры с контрагентами на любую сумму.

Платёжные поручения контрагентам проходят быстро, без задержек, что положительно влияет на взаиморасчёты между бизнес-партнёрами. Помимо этого, собственный расчётный счёт добавляет имиджевую составляющую при взаимоотношениях частной компании и контрагентов.

Следующий аргумент для открытия расчётного счёта предпринимателем - то, что, благодаря наличию р/с, могут быть нивелированы риски доначисления налоговых сборов при декларировании и проверках, а также при текущем финансовом контроле компании ИП. Когда личные финансы и бизнес-платежи на ведение деятельности ИП разделены, ИФНС разграничивает лицевой и р/счёт, учитывая налоги только на денежные обороты, которые проходили по расчётному счёту.

Как уже упоминалось, все расходы, которые прошли по бизнес-счёту, учитываются при расчёте налоговой базы. Выгодно это для ИП на общем налоговом режиме, упрощёнке и ЕСХН.

При ведении бизнеса и расчётов законодательное регулирование ЦБ РФ и ФНС РФ, несомненно, значимо. Но есть ещё одна сторона взаимодействия, которая добавляет весомые доводы в пользу р/счёта при ведении своего дела - клиенты предпринимателя. Именно они своим кошельком (в том числе электронным) голосуют, каким образом будет проходить и развиваться бизнес-деятельность ИП.

Безналичные расчёты с помощью электронных переводов, интернет-платежей и через эквайринг-терминалы стали уже нормой, а в ближайшее время, скорее всего, будут обязательным условием для ведения бизнеса. Все онлайн-платежи могут проходить только по расчётному счёту.
Расчётный счёт можно открыть в любое время за 40 минут, подготовив необходимый пакет документов

Разберёмся в других особенностях осуществления расчётов по бизнес-счёту, а также его преимуществах.