Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.
О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.
У кого есть право возвращать НДФЛ?
Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:
- покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
- желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
- право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.
Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.
Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.
Особенности предоставления вычета
В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.
- Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
- Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
- Оформление участка с домом в кредит . Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.
Когда в получении вычета может быть отказано
Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:
- покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
- на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
- земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
- земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.
Размер вычета
Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:
- основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
- дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.
Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.
Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.
Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.
Ограничения по получению процентного вычета
Существуют следующие ограничения:
- получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
- кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
- заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.
Необходимые документы
Документы для оформления налоговой льготы:
- заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
- документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
- если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
- справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
- документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.
Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.
В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.
Порядок получения
Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:
- Через налоговую.
- Через работодателя.
Получение вычета в ФНС
В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.
Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.
Получение у работодателя
Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.
Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.
Остались вопросы?
Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:
Вопросы из категории «Как вернуть налог с покупки квартиры через госуслуги и в случае ипотеки?» волнуют многих граждан, которые приняли решение приобрести недвижимость. Поэтому есть смысл рассмотреть возможности для реализации подобной инициативы.
Как вернуть налог с покупки квартиры
Изначально стоит уяснить тот факт, что эта процедура возможна и полностью соответствует содержанию законодательства РФ. Согласно налоговому кодексу владелец квартиры после ее приобретения может вернуть сумму, равную подоходному налогу (13 %).
Объясняется это тем фактом, что в России не облагается налогом приобретение собственного жилья. Но это не все, на что может рассчитывать владелец купленной недвижимости. При условии, что объект приобретался с использованием ипотеки, впоследствии есть возможность вернуть 13% от всех процентов, которые были уплачены.
Поэтому вопрос «Как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку?» также является актуальным. При этом важно помнить о том, что возможность вычета есть смысл рассматривать в том случае, когда новый владелец дома или квартиры имеет официально задекларированный доход, с которого идут стабильные отчисления НДФЛ.
При отсутствии такого дохода получить вычет будет непросто. Это же актуально и для пенсионеров. Вернуть подоходный налог не выйдет и в том случае, если квартира приобретается у ближайших родственников.
Кто не имеет права использовать возврат НДФЛ
Прежде чем рассматривать информацию о том, как вернуть налог с покупки квартиры,стоит выделить те категории граждан, которым такая возможность недоступна. Речь идет о следующих группах людей:
Те, кто младше 18 лет;
Люди, получающие различные социальные пособия;
Те, кто не имеют постоянного места работы;
Пенсионеры и студенты (в том случае, если они не имеют других видов доходов);
Граждане, которым приобрели жилье другие лица.
Стоит отметить, что в случае с пенсионерами есть определенные исключения. О них речь пойдет ниже.
Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру
Хотя изначально такая возможность по закону не предусматривается есть определенные возможности найти компромиссный вариант.
Согласно действующему законодательству те налогоплательщики, которые получают пенсии, не могут использовать налоговые вычеты в текущем отчетном периоде. Однако есть возможность перенесения вычетов на предыдущие налоговые периоды, но таковых не должно быть больше 3-х. Более того, они должны предшествовать году, в который была приобретена недвижимость.
Это означает, что можно получить возврат средств, потраченных на уплату налога, за тот период, когда пенсионер работал. Но такое реально лишь в том случае, если он приобрел квартиру в течение 3-х лет после выхода на пенсию.
Скажем, трудовой стаж конкретного гражданина был окончен в 2012 году, а недвижимую собственность он приобрел в 2014 г. На основании приведенной выше информации все, что он может сделать - это вернуть налог, который был уплачен за 2012 год (минус 3 периода с момента покупки). Но если между моментом приобретения и выходом на пенсию прошло более 3-х лет, то информация о том, как вернуть налог с покупки квартиры уже не будет актуальна, поскольку в каждом из трех налоговых периодов отсутствует трудовая деятельность и уплата НДФЛ. Другими словами, нет уплаты налога - нечего возвращать.
Поэтому в ситуации с пенсионерами возврат определенной суммы возможен, но не для каждого.
Стандартные способы возврата налога
Для такой категории покупателей, как индивидуальные предприниматели, вернуть средства возможно посредством использования общей системы налогообложения. При этом НДФЛ должен быть уплачен в полном размере.
Что касается способов возврата налога, то их всего два:
Прекращение удержания НДФЛ с дохода, пока не будет исчерпана сумма компенсации;
Выплата 13 % государством новому собственнику недвижимости.
Разбираясь в том, как вернуть налог с покупки квартиры единовременно, стоит обратить внимание на порядок получения финансовой компенсации. Суть данного процесса сводится к подаче определенных документов по окончании года, в течение которого была совершена покупка. Речь идет о следующей документации:
Заявление на получение компенсации;
Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
Копии документов, которые подтверждают право собственности на указанный объект недвижимости.
Если же физическое лицо выбирает вариант с удержанием налога, то ему необходимо подать заявление о предоставлении вычета в ту компанию, где он официально работает.
Причем разбираясь с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, данному уведомлению стоит уделить особое внимание. Дело в том, что его можно получить только при помощи налоговой инспекции. Для этого необходимо написать заявление о его предоставлении и приложить документы, устанавливающие право на недвижимость.
Когда такая процедура будет успешно выполнена, организация сможет выдавать зарплату уже без отчислений по НДФЛ. Это будет продолжаться до того момента, пока не исчерпана вся сумма переплаты (13 %) не окажется исчерпана. Если приходится иметь дело с несколькими работодателями, то уведомление придется брать для каждого из них отдельно.
Возврат средств при ипотеке
Когда недвижимость была приобретена в кредит, возврат НДФЛ возможен, нужно только грамотно подойти к ситуации. В этом случае также придется подавать документы в налоговую инспекцию, но их перечень будет несколько шире.
В данной ситуации положительный факту сводится к тому, что получатель кредита имеет право на компенсацию 13 % как от налога, так и от процентной ставки ипотеки. Для того чтобы воспользоваться этими возможностями необходимо подать в налоговую инспекцию справку, в которой будут содержаться данные о ежемесячных платежах по кредиту.
Выдает ее кредитная организация, предоставившая ипотеку. Для отображения всех сумм в справке должны использоваться рубли. Этот документ позволяет налоговой определить размер ежемесячного платежа для погашения основного долга и сумму, которую необходимо платить, чтобы погасить проценты.
Порядок действий в декрете
Для многих актуальна тема «Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске?». Подобную ситуацию нельзя назвать редкой. В данном случае все строится вокруг вышеописанного принципа: возврат налога возможен только при стабильно отчисляемом НДФЛ и официально задекларированном доходе (прибыль от бизнеса, зарплата).
Поэтому на протяжении непосредственно самого декретного отпуска получить налоговый вычет не представляется возможным. Придется ждать выхода на работу, и только когда начнет отчисляться подоходный налог, можно будет поднимать вопрос возврата 13%.
Компромиссным вариантом является право мужа на требование компенсации, но это возможно лишь в том случае, если он официально трудоустроен и является совладельцем приобретенной недвижимости.
Сроки возврата НДФЛ
Разбираясь с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, есть смысл обратить внимание на сроки, в течение которых доступна подобная компенсация. Изначально стоит уяснить тот простой факт, что получить возврат налога нужно успеть в течение трех лет начиная с даты его уплаты.
В качестве примера можно привести следующую ситуацию. Допустим, квартира была приобретена в 2014 году. Законодательство позволяет получить выплату и в 2019 году. Однако есть одно но. Суть в том, что для возврата будут использованы данные по уплате НДФЛ за последние 3 года (2017-2019). Все что было до этого периода в учет уже не берется. И если ранее доходы были выше и сумма налога, соответственно была больше, то откладывание подачи заявления о компенсации является невыгодным.
Можно и вовсе не получить возврата налога, если за последние три отчетных периода отчислений не было. Поэтому принимать решение относительно даты выдачи компенсации стоит с учетом всех возможных рисков.
Что изменилось в условиях выплаты компенсации
Всем, для кого актуальна тема возврата НДФЛ после приобретения квартиры, стоит обратить внимание на тот факт, что были внесены определенные изменения в правила выдачи компенсации:
Появилась возможность возврата налогового вычета при покупке нескольких объектов недвижимости. При этом прежний лимит в 2 млн рублей остается неизменным.
Определение лимита возвращаемых денег теперь ориентировано на человека, а не на квартиру. Это означает, что независимо от того, сколько квартир приобрел конкретный налогоплательщик, максимум, который он может получить от государства - это 260 тыс. рублей.
Заключение
В принципе, схема возврата налогового вычета достаточно понятна. Поэтому используя вышеописанные принципы можно определить шансы на компенсацию в каждой конкретной ситуации. Но тем, кого интересует, как вернуть налог с покупки квартиры, если не работаешь, стоит помнить о простом правиле: возвращается только уплаченный НДФЛ за последние 3 года. Это означает, что если отчислений не было, то и компенсировать нечего. Но в целом законодательство дает достаточно возможностей для того, чтобы вернуть те средства, которые были потрачены на выплату налога.
Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:
- кто может вернуть ндфл;
- какую сумму;
- как можно использовать ремонт и ипотеку;
- каким образом осуществляется схема возврата;
- какие документы потребуются.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:
- быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
- являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
- быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
- оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.
А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.
Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)
Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).
Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.
В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.
Возврат имущественного вычета за детей
С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.
В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.
Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеров
Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.
С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.
А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.
В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.
За чей счет покупка?
Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.
Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.
Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.
Сколько раз возвращаем?
Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.
Сколько можно вернуть денег?
Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:
- максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
- реальные траты на покупку жилья;
- наличие ипотечного кредита;
- доля в собственности.
Берем по максимуму
Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.
Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.
Сумма возврата менее 2 млн. руб.
В этом случае все делится на 2 группы:
- те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
- те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.
Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.
Пример . Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.
Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.
Пример . Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.
О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.
Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.
Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.
Возврат налога при покупке квартиры - общие вопросы
Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога. Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей. То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.
Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.
Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет. Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку. Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.
Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий. Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком. В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.
Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.
При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет. Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле. А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.
Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.
Как оформить имущественный вычет
У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.
Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год. Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря. А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.
Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.
Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:
- Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
- Паспорт заявителя.
- Документы, подтверждающие понесенные расходы.
- Свидетельство о праве собственности на квартиру.
Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.
Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.
Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.
Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:
- в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
- у работодателя, который является вашим налоговым агентом.
Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.
Механизм возврата уплаченного налога
Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.
Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.
В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.
Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.
Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.
Если вы приобрели или продали квартиру, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета - своеобразной компенсации от государства. Она возможна либо в форме освобождения от уплаты налогов, либо в форме возврата уплаченного налога.
Налоговый вычет на квартиру: кому он полагается и в каких пределах?
Налоговый имущественный вычет предназначен и для продавцов, и для покупателей. Самое главное - чтобы они были трудоустроены и платили установленный налог. По этой причине безработные, пенсионеры, студенты, или работники, работающие нелегально такого права не имеют.Также не имеют права на возврат те лица, которые приобретают недвижимость у своих близких родственников (так называемые взаимозависимые лица), либо если покупка оплачена не заявителем, а иным лицом. Поэтому во всех расписках, платежных поручениях и других справках о передаче денег должен фигурировать заявитель.
Для определенный групп граждан существуют свои тонкости по уплате налогов, например . Мы постарались собрать всю информацию по льготам.
Вычет возвращается один раз в жизни, он применим для купли-продажи квартир, долей, а также для сделок с использованием ипотеки. Продавцу возвращается до 13% от суммы в 1млн. рублей (до 130 000), покупателю - 2 млн.рублей (до 260 000), причем, если квартира куплена в кредит, то, помимо этого, возвращается и до 13% оплаченных процентов.
С получением налогового вычета не нужно тянуть, поскольку установленный срок, за который налоговая возвратит средства - 3 года. Этот срок связан с течением исковой давности, он закреплен в Гражданском Кодексе.
Если вы - продавец, не забудьте подать налоговую декларацию о полученном доходе до 30 апреля. А вот с заявлением о возврате налога можно обращаться в любое время в течение 3-х лет после сделки.
Возврат налога: с чего начать?
После того, как сделка купли-продажи объекта недвижимости успешно прошла регистрацию в Росреестре, и новый собственник получил на руки документы на него, пора собрать другие справки:- документ по форме 2 НДФЛ из бухгалтерии о размерах ваших доходов и удержанных налогов за предыдущий год;
- документ по форме 3 НДФЛ;
- копии документов на квартиру, подтверждающих право собственника на нее: договор купли-продажи и свидетельство о собственности;
- копия расписки или иного документа, подтверждающего действительную передачу денег;
- номер банковского счета, куда налоговый орган может перечислить деньги, а также другие банковские реквизиты;
- соглашение о перераспределении вычета, копия брачного свидетельства (в случае, если квартира находится в совместной собственности, либо если один супруг намерен получить выплату за другого);
- копия свидетельства о рождении ребенка, если квартира находится в долевой собственности с ним;
- копии паспорта;
- заявление о предоставлении имущественного вычета, бланк которого можно взять в налоговой или скачать на официальном сайте налогового органа.
- 1. копию ипотечного договора;
- 2. заверенную выписку из банка о процентах по договору;
- 3. заверенную выписку из банка о поступлениях денежных средств по кредиту от заемщика.
Куда подать документы и что происходит дальше?
Все документы, а также заявление нужно подать в налоговый орган по месту вашей регистрации. Если вы отправляете их почтой, учитывайте, что письмо должно быть с объявленной ценностью и описью вложенных документов.Согласно Налоговому кодексу, инспектор обязан проверить документы в течение трех месяцев., В течение следующего месяца после этого орган производит возврат на счет налогоплательщика.
Уплата налогов это очень важная вещь и за этим нужно постоянно следить. Вы можете узнать свои , например. Не нужно затягивать с этим!
Если принято положительное решение, налоговый агент, или ваш работодатель, будет выплачивать полную зарплату, без вычета 13%. Если покупатель желает вернуть всю сумму на свой счет, он должен знать, что налоговая возвратит только часть средств на его счет за один год. Обычно это 13% от дохода.
Если вы возвращаете сумму налога ежемесячно через зарплату, учитывайте, что не всегда возможно выплатить все за один календарный год. Поэтому остатки суммы налога переходят на следующий год.Так может продолжаться несколько лет до тех пор, пока вычет не будет выплачен полностью.
Если налоговый орган задерживает возврат, можно воспользоваться нормой ст.78 НК, которая предусматривает уплату процентов за каждый день просрочки. Соответствующее требование подается также в налоговый орган, его нужно подтвердить документально.
Собираясь вернуть свои налоги, помните:
- Налог может быть перечислен на ваш счет, либо ваша зарплата не будет облагаться 13% налогом;
- Показывайте только свои реальные подтвержденные доходы, в ином случае налоговая может подвергнуть вашего работодателя серьезной проверке;
- Если в течение месяца после прихода уведомления из налоговой налог так и не был возвращен - вы можете потребовать возврата % за каждый день;